Tesis de Tributacion: Ejemplos y temas TFG TFM

Tesis de Tributación: Ejemplos y temas para tu TFG o TFM

Si estás considerando realizar tu tesis de grado (TFG) o tu trabajo de fin de máster (TFM) en el área de tributación, es importante que te plantees una serie de preguntas de investigación fundamentales. Estas preguntas te ayudarán a delinear el alcance de tu proyecto y a contribuir con conocimiento original a este campo de estudio.

Enfocarte en preguntas de investigación relevantes y actuales es fundamental para generar un aporte significativo en tu tesis.

Contexto y Antecedentes en la Tributación

La tributación es un área de estudio que ha sido investigada ampliamente. Desde análisis de políticas fiscales hasta estudios sobre la evasión de impuestos, existe una amplia gama de hallazgos clave en este campo. La literatura académica y los informes de organismos internacionales ofrecen una base sólida para contextualizar tu investigación.

Es esencial que conozcas los hallazgos clave en tributación para fundamentar tu tesis en el conocimiento existente.

Brechas en la Investigación Tributaria

A pesar de la amplia investigación existente, hay áreas subexploradas y preguntas sin responder en el campo de la tributación. Identificar estas brechas te permitirá contribuir con nuevos conocimientos y abordar cuestiones relevantes y actuales en tu tesis.

Enfocarte en cerrar las lagunas del conocimiento actual te permitirá generar una investigación innovadora y valiosa.

Metodología para la Investigación en Tributación

Seleccionar la metodología adecuada es crucial para abordar las preguntas de investigación en tu tesis. Consideraciones sobre el diseño del estudio, técnicas de recolección de datos y métodos de análisis son aspectos que debes abordar de manera detallada en tu proyecto.

La selección cuidadosa de la metodología garantizará la solidez de tu investigación en tributación.

Relevancia y Aplicación de tu Investigación

Es fundamental que tu trabajo de tesis en tributación tenga relevancia y aplicabilidad. ¿Cómo puede tu investigación influir en la política fiscal, mejorar prácticas tributarias o contribuir al debate académico sobre este tema?

Identificar la relevancia y aplicación de tu investigación te permitirá generar un impacto significativo en este campo de estudio.

Perspectivas de Carrera y Oportunidades de Empleo en Tributación

Realizar tu tesis sobre tributación puede abrirte puertas en el mercado laboral. La tributación es un área demandada en el sector industrial, gubernamental y académico, por lo que alinear tu investigación con estos intereses puede influir positivamente en tus oportunidades profesionales.

Realizar una tesis en tributación puede ser un trampolín para tu carrera profesional en este campo.

Desarrollo de Habilidades para tu Tesis en Tributación

El proceso de realizar una tesis en tributación te permitirá desarrollar habilidades clave, como la investigación, la escritura académica, el análisis crítico y el manejo de software especializado. Estas habilidades serán valiosas para tu desarrollo profesional y académico.

La tesis en tributación te brindará la oportunidad de mejorar habilidades relevantes para tu futuro profesional.

Recursos y Viabilidad para tu Investigación en Tributación

Es fundamental evaluar los recursos necesarios, como acceso a datos, equipamiento especializado y habilidades específicas, para realizar tu investigación en tributación. Asimismo, debes analizar la viabilidad del estudio en términos de tiempo, costos y logística.

Evaluar los recursos y la viabilidad te permitirá planificar adecuadamente tu investigación en tributación.

Impacto y Aplicación Práctica de tu Investigación en Tributación

Además de la relevancia académica, es importante considerar cómo tu investigación en tributación puede tener un impacto práctico. ¿Cómo contribuirá a resolver problemas reales o influir positivamente en la sociedad?

Buscar el impacto práctico de tu investigación te permitirá generar un cambio significativo en el campo de la tributación.

Aspectos Éticos y Legales en la Investigación Tributaria

Al realizar tu tesis en tributación, es crucial considerar aspectos éticos y legales, como el consentimiento informado de los participantes, la confidencialidad de los datos y el cumplimiento de las regulaciones pertinentes. Garantizar la integridad ética y legal de tu investigación es esencial.

Considerar los aspectos éticos y legales te permitirá realizar una investigación en tributación con el más alto estándar de integridad.

Redes de Contacto y Colaboración en la Investigación Tributaria

Establecer conexiones con otros académicos, profesionales y expertos en tributación puede brindarte apoyo, orientación y oportunidades de colaboración futuras. Estas redes de contacto pueden enriquecer tu investigación y ampliar tus posibilidades profesionales.

Crear redes de contacto y colaboración en tributación puede potenciar tu investigación y tu carrera profesional en este campo.

Perspectivas a Largo Plazo de tu Tesis en Tributación

Es importante que tu investigación en tributación se integre en tus objetivos a largo plazo, ya sea en la academia, la industria u otros campos profesionales. ¿Cómo puedes aprovechar los conocimientos y experiencias adquiridos durante tu tesis para tu futuro desarrollo?

Integrar tu tesis en tributación en tus perspectivas a largo plazo te permitirá maximizar el impacto de tu investigación en tu carrera profesional.

Contribución Original de tu Investigación en Tributación

Identificar la contribución única y original de tu tesis al campo de la tributación es esencial. ¿Cómo se diferenciará o ampliará el conocimiento existente en esta área? ¿Cuál será el impacto innovador de tu investigación?

Definir la contribución original de tu investigación te permitirá destacarte en el campo de la tributación y generar un aporte significativo en este ámbito.

Temas para Tesis de Tributacion – TFG – TFM

Tenemos la intención de que todos los ejemplos aquí listados sean de tu utilidad, pero no olvides seguir con los lineamientos para tener una tesis profesional de mucha calidad que logre acreditar tu carrera. ¡Te deseamos mucho éxito!

Títulos de Ejemplo para la Tesis o Trabajo de final de Grado o de Master de Tributacion TFG TFM

• Diferencia en la tributación de los retiros y distribución de utilidades financieras entre empresas bajo régimen atribuido y de integración parcial: una cuestión de inconstitucionalidad.
• Discriminación de la carga tributaria entre inversionistas extranjeros contribuyentes de impuesto adicional frente al régimen del artículo 14 B.
• Tributación de instrumentos derivados según Ley 20.544 de enero del 2012.
• Tributación a la renta de la actividad forestal.
• Efectos de las normas de relación en la tributación nacional e internacional: a la luz del derecho nacional, el derecho comparado y los modelos de Convenio de Doble Tributación.
• TRIBUTACION DE LA EXPLOTACION DE LOS BIENES RAICES AGRICOLAS.
• Tributación de Inversiones en valores en el mercado Nacional y Extranjero.
• Normas legales para evitar la doble tributación internacional.
• Tributación del comercio electrónico: aspectos tecnológicos, comerciales y legales.
• Auto-ajustes de precios de transferencia y normativa aplicable.
• Los establecimientos permanentes y sus implicancias tributarias.
• Devolución de capitales: medida de control y equidad tributaria frente a la reforma tributaria.
• Reserva de Ley en materia tributaria.
• Análisis comparado de la imposición sobre los resultados de instrumentos derivados frente a las normas de convenios para evitar la doble tributación internacional.
• “Tributación del Deporte y sus contingencias» : «Caso específico Fútbol» (Deportistas, SADP, Asociaciones deportivas, ANFP).
• Facultad de tasación en reorganizaciones empresariales.
• Tributación de las rentas por servicios personales.
• “Efectos en la tributación para las personas naturales, tratándose de las rentas del trabajo : un análisis desde la, perspectiva de la equidad tributaria”.
• Incidencia del FUT devengado y de las divisiones en la determinación del registro RAI.
• Análisis de los gastos rechazados y su tributación con el Artículo 21, previo a la promulgación de la Ley N°21.210.
• Análisis crítico sobre normas de reajustabilidad de inversiones en sociedades en el extranjero.
• Régimen renta atribuida y régimen de integración parcial: continuidad y tratamiento FUT histórico.
• Análisis dogmático del procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación y aplicación de la multa del artículo 100 Bis del código tributario.
• Análisis de la ley única de fondos (LUF) desde el punto de vista de la simplicidad y recaudación tributaria.
• Aspectos generales de la tributación del contrato de asociación o cuentas en participación.
• La cláusula especial sobre tributación de dividendos salientes contenida en el artículo 10 de los convenios de doble imposición.
• “Gastos tributarios, evaluación de franquicias regionales y generales.”.
• Análisis comparativo en los efectos tributarios en la venta de inmuebles nuevos y usados: ventajas en la compra y venta de bienes raíces.
• Legislación tributaria, desarrollo de la asignatura y su autoevaluación.
• Principales efectos tributarios en materia de IVA frente a las operaciones digitales.
• Tributación de los instrumentos derivados.

Mejores Temas de patrón para una Tesis de Tributacion TFG TFM 2024

• Aspectos tributarios de las stock options.
• Análisis comparativo entre el Art. 57 Bis y 54 Bis y sus efectos sobre el ahorro.
• Alcances de la eliminación del impuesto de timbres y estampillas, y su reemplazo poe el impuesto al valor agregado para los creditos de bancos e instituciones financiera.
• Efectos del artículo 59 del código tributario en relación con los derechos del contribuyente.
• Efectos del cambio voluntario y obligatorio de régimen del artículo 14 Letra A), 14 Letra B), 14 Ter Letra A) y 34 de la LIR frente a un proceso de transformación de sociedades.
• Análisis de la solicitud de devolución de remanente de IVA crédito fiscal de acuerdo al artículo 27 BIS vinculada con el activo fijo con posterioridad a un proceso de división.
• Efectos tributarios de las nuevas normas sobre el exceso de endeudamiento en virtud de la reforma tributaria.
• “Efectos del pago del FUT y su evolución en el tiempo”.
• «Situación del empresariado individual ante la norma general antielusiva”.
• “Impuesto a las emisiones de las fuentes fijas».
• Análisis en el tiempo, de los efectos tributarios derivados de los cambios en la tributación de los retiros en exceso.
• “Evaluación de los beneficios tributarios de la adopción al régimen Propyme, establecido el N°3 de la letra D) del Artículo14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta a nivel corporativo y los efectos para sus propietarios”.
• Análisis y evaluación crítica del régimen de tributación de empresas establecido por la Ley 18.293.
• Derechos del estado respecto de las sustancias mineras concesibles tributación y royalty.
• La sociedad por acciones: aspectos comerciales y tributarios.
• Uso de los derivados en las PYME y su tributación.
• Fusión inversa: una herramienta de planificación tributaria.
• Análisis tributario de la modificación en la determinación del costo de venta de los derechos sociales.
• Efectos del artículo 59 del código tributario en relación con los derechos del contribuyente.
• Inconsistencias tributarias de la ley sobre impuestos a la renta y sus efectos patrimoniales en las personas.
• Efectos del cambio voluntario y obligatorio de régimen del artículo 14 Letra A, frente a un proceso de conversión de empresa individual.
• Efectos tributarios comparados acerca de la generación y consumo de rentas de acuerdo a reformas tributarias contenidas en las leyes 20.630 de 2012, 20.780 de 2014 y 20.899 de 2016.
• El derecho a tributar con arreglo a la igualdad.
• Constitucionalidad del pago de patente municipal por parte de las sociedades de inversión.
• Análisis de los principales incentivos y beneficios tributarios utilizados por los establecimientos particulares subvencionados gratuitos y de financiamiento compartido.
• Facultades de tasación en las divisiones, cuando la asignación o distribución del patrimonio se define a valores distintos de los tributarios.
• Planificación tributaria frente a la norma general antielusión y en especial la relación del abuso de formas jurídicas con el abuso del derecho.
• Análisis comparativo de las devoluciones de capital v/s las normas del término de giro, en relación a las utilidades financieras acumuladas en la empresa.
• Régimen de tributación especial para ciertas empresas (artículo 14 TER Letra A y C, artículo 34) : problemas en la determinación de los topes de ventas para ingresar y mantenerse en régimen del Artículo 14 TER.
• Análisis comparativo en la determinación de la renta líquida imponible en régimen ART 14A y 14B.
• Beneficio positivo no-financiero en las Empresas B: tratamiento tributario de desembolsos asociados, desde la perspectiva de tributación de la renta.
• Análisis de las normas contenidas en la ley sobre impuesto a la renta que obligan al estado a devolver impuestos.
• Nuevos regímenes de tributación incorporados por ley 21.210 y migración de antiguo régimen semi integrado a nuevo régimen Pro Pyme General del artículo 14 D n° 3.
• «Análisis de descuadraturas patrimoniales y normas de control en el termino de giro».
• Impuesto familiar como herramienta para lograr equidad.
• Nueva tributación de los derechos sociales.
• Derecho al uso de los créditos por impuestos soportados en el extranjero: revisión comparativa sobre las rentas y créditos asociados a los impuestos pagados en el extranjero, respecto a los artículos 41 A y C, de la Ley deI Impuesto a la Renta.

Lista de Temas recomendados para hacer tesis de final de Master

• Garantías constitucionales y derechos legales de los contribuyentes.
• Gastos del artículo 31 N°13 de la Ley sobre Impuestos a la Renta.
• Inconsistencias en normas de la ley sobre impuesto a la renta que regulan el cálculo de la TEF en sociedades acogidas al régimen del artículo 14 B), frente a dividendo percibido.
• Los costos de cumplimiento tributarios para pequeñas y medianas empresas.
• Efectos tributario del cambio de régimen de sociedades.
• Beneficiario efectivo en convenios para evitar la doble tributación.
• Efectos tributarios en la determinación del RAI en proceso de fusión de sociedades acogidas al 14B, bajo normas de armonización.
• Tributación especial por cambio del régimen semi-integrado a renta atribuida.
• Descuadraturas patrimoniales negativas entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.
• Problema de aplicación de los efectos tributarios frente a una fusión inversa de sociedades.
• Efectos del cambio obligatorio de régimen de empresas o sociedades que tributan en el régimen B y pasarán al régimen A, frente a un proceso de fusión impropia de sociedades.
• Análisis comparativo de los gastos rechazados no afectos a la tributación del artículo 21: una mayor carga tributaria para los contribuyentes que tributan bajo el régimen de renta atribuida.
• Los efectos tributarios de la R.L.I. reinvertida bajo el régimen 14 A y 14 B de la LIR.
• Guía práctica tributación fondos de inversión privado.
• Disminución en el mayor valor de enajenación de acciones o derechos sociales del registro de rentas atribuidas propias.
• Cálculo de la tasa efectiva entre empresas relacionadas del régimen semi-integrado y sus efectos en los créditos contra los impuestos finales.
• Efectos tributarios en los impuestos finales de los contribuyentes acogidos al régimen de renta atribuida respecto de la eficiencia en la utilización de los créditos por impuesto de primera categoría.
• Descuadraturas patrimoniales positivas, entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• Tributación organizaciones sin fines de lucro.
• Tributación en la transformación de sociedades, efectos del cambio de Régimen del artículo 14 Letra A), 14 Letra B) , 14 Letra D), 14 Ter Letra A) Y 34 de la Lir.
• Efecto del cambio voluntario y obligatorio de régimen del Art. 14 Letra B al régimen del Art. 14 Letra A de la Ley de la Renta , frente a un proceso de fusión por creación de sociedades.
• Análisis comparativo de base imponible en la venta directa e indirecta y otros elementos que pueden afectar su determinación y fiscalización.
• Tributación: equidad y/o eficiencia.
• «Imperfecciones en el registro RAI, que podrían tener efectos tributarios en sus dueños”.
• Diferimiento de los créditos acumulados al 31 de diciembre de 2016, por aplicación de la tasa efectiva de crédito por impuesto de primera categoría en el régimen de imputación parcial de créditos |.
• Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.
• Efectos en las fusiones producto de las modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Leyes N. 20.780 y N. 20.899.
• Implicancias por la aplicación del impuesto al valor agregado en la enajenación de bienes inmuebles efectuados por contribuyentes del artículo 17 N.8 letra B), después de la reforma tributaria.
• Efecto de la reforma tributaria frente a los cambios voluntarios y obligatorios de régimen del artículo 14 A y 14 B frente a un proceso de división de sociedades.
• Comparación del FUT y RAI: un enfoque de sistema tributario.
• Cambios de régimen de tributación legítima y razonable opción de conductas en la reorganización empresarial local.
• “Efectos tributarios en la relación de canje en fusiones de sociedades”.
• Análisis comparativo tratamiento pérdida tributaria y PPUA por utilidades de terceros y no propias, en régimen Artículo 14 Letra A y 14 Letra B.
• Efectos en los impuestos finales de contribuyentes acogidos al régimen semi integrado de tributación.
• Impacto de las diferencias del registro RAI del artículo 14 LETRA B) y el capital propio tributario.
• El capital propio tributario y sus efectos en las rentas pasivas y en las divisiones empresariales.
• Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.

Recientes Trabajos de Grado y Tesis reales de Tributacion que como modelo

• Análisis económico comparativo de los cambios a la ley de donaciones que regulan incentivos tributarios: efectos en las donaciones con fines culturales.
• Análisis comparativo de la tributación de las rentas del Artículo 42 N°1 y del Artículo 20 N°5 de la Ley de Impuesto a La Renta: mirada desde la perspectiva de la equidad horizontal.
• Análisis comparativo de la tributación en la enajenación de inmuebles.
• Impuesto adicional sobre pagos de regalías al exterior: una perspectiva desde la propiedad intelectual.
• Justificación del registro de DDAN (FUF), para contribuyentes de la Letra B, del Artículo 14, de la Ley de Impuesto a la renta.
• Análisis de la norma de ganancia de capital en ventas indirectas consignada en al artículo 10 de la LIR y su relación con los CDTI.
• Cambio de régimen de renta presunta a renta efectiva con contabilidad completa.
• Ventajas del sistema semi integrado artículo 14 B de la LIR.
• Enajenación de derechos sociales.
• Descuadraturas patrimoniales y sus efectos tributarios en el sistema de tributación parcialmente integrado, en relación a distribución de utilidades y término de giro.
• Efectos en las divisiones producto de la modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Ley N. 20.780.
• Retiros indirectos del artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y los efectos tributarios en su aplicación.
• Análisis de la norma de subcapitalización del artículo 41 F de la LIR a la luz del plan Beps.
• Equidad horizontal e impuesto global complementario.
• Efectividad de la planificación tributaria con instrumentos derivados.
• Calculo de la tasa TEF en empresas acogidas al régimen B) y sus efectos tributarios frente a los impuestos finales.
• Análisis normativo y criterios de aplicación para el hecho gravado de la Letra M) del Art. 8° DL 825 bajo normas de proporcionalidad de IVA.
• Análisis del artículo 14ter de la Ley de Impuesto a la Renta como sistema para determinación y pago del impuesto a la renta para EMT (Empresas de Menor Tamaño): principales problemas de su implementación en empresas de la Región Metropolitana.
• Criterio de universalidad como presupuesto de gastos tributarios.
• “Cambios al artículo 74 N°4 de la Ley de la Renta por Ley 21.210”.
• Nuevo beneficio contra el impuesto global complementario.
• Desventajas comparativas en el uso de los créditos por impuestos pagados en el extranjero.
• Impuesto único y sustitutivo al fondo de utilidades tributables.
• Los efectos tributarios en los establecimientos permanentes frente a los procesos de fusión impropia internacional.
• Manual práctico créditos por impuestos pagados en el exterior.
• Efecto en fusiones de sociedades acogidas al artículo 14B de la LIR frente a contribuyentes con RAI negativo.
• Análisis de normativa tributaria aplicable a los fondos de inversión regulados por la Ley 20.712 respecto de rentas de fuente extranjera.
• Tratamiento tributario en los grupos empresariales frente a la aplicación del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta: análisis comparativo antes y a partir de la reforma tributaria Ley N. 20.780.
• Principios inspiradores del registro de rentas o cantidades afectas al inmpuesto adicional.
• Efectos tributarios de las fusiones internacionales de sociedades y su reconocimiento en los nuevos registros incorporados en la Ley 20.780 Y 20.899.
• Análisis teórico y práctico del artículo 41 G de la Ley de Impuesto a la Renta.
• Artículo 38 Bis de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sus efectos en la disolución, liquidación y adjudicación en una empresa individual de responsabilidad limitada, en régimen general.
• Lineamiento OCDE para la tributación de la economía digital.
• «Fondos mutuos y de inversión: análisis legal y tributario».

Elegir el nombre de Tesis y Trabajo para Grado y final de Master de Tributacion TFG TFM

• Régimen de rentas presuntas y su tributación año 2016.
• Evolución histórica del capital propio tributario y sus problemas actuales frente a la tributación de las empresas de primera categoría en procesos de reorganización empresarial y término de giro.
• Régimen tributario Zona Franca de Iquique frente a la reforma tributaria Ley 20.780 y 20.899.
• Riesgos tributarios de un empresario individual en los procesos de conversión.
• Desigualdad como fundamento económico de la renta atribuida.
• La prueba en el proceso tributario.
• Artículo 21 de la LIR.
• Estructuras impositivas óptimas y el problema de la doble tributación del capital en economías pequeñas y abiertas.
• Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
• Créditos contra impuestos finales según proyecto de modernización tributaria.
• “Impuesto adicional artículo 59 LIR”: Análisis del nuevo concepto de acuerdo estructurado, ¿se refiere solo a back-to-back u otras formas de financiamiento?.
• Costo tributario en la enajenación de acciones y derechos sociales.
• Derecho a retiro y aplicación del artículo 64 del código tributario en sociedades por acciones acogidas al régimen de renta atribuida.
• Retiro y distribución mediante cheque, la declaración de renta del socio o accionista y el patrimonio de la sociedad bajo el régimen ART. 14 LETRA B.
• Incentivo al ahorro para PYMES, en el contexto de la letra C, del artículo 14 Ter, LIR.
• Efecto tributario en las fusiones de empresas sujetas al regimen de imputación parcial de creditos incorporado en la Ley N. 20.780 y Ley N. 20.899 de simplificación del sistema de tributación a la renta.
• Reforma tributaria: modificación a la tributación en el régimen de rentas presuntas.
• Situaciones que desincentivarían el retiro o la distribución de utilidades de contribuyentes micro, pequeños y medianos, sometidos a las normas del régimen semi-integrado de la LIR.
• Situación tributaria del mayor valor en la venta de bienes raíces conforme a las normas de Ley N° 20.780 Y 20.899.
• Crédito por impuesto de primera categoría soportado por las Administradoras de Fondos de Pensiones.
• Reforma tributaria: Ley N° 20.780 del 2014 y Ley N° 20.899 del 2016 nuevo Artículo 14.
• Eliminación de registros, efectos en los impuestos finales.
• Obesidad, diabetes y tributación.
• Aplicación del Artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta a los Trusts.
• Análisis de la base imponible en la venta de inmuebles usados en el reformado Decreto Ley N° 825.
• Efectos tributarios en la aplicación del artículo 41G de la Ley de la Renta a los Trusts.
• Diferencias patrimoniales afectas al 20%, Artículo 32 Transitorio LEY 21.210.
• Tributación de los bonos pagados a los trabajadores, su devengo como ingreso para el trabajador y gasto para empresa en relación a condiciones resolutorias o suspensivas de los mismos.
• Reforma tributaria –mayor valor en la enajenación de bienes raíces, o de derechos o cuotas sobre dichos bienes poseídos en comunidad.
• Tratamiento tributario del gasto rechazado luego de la reforma introducida por la Ley 20.630 al artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta.
• Análisis de los criterios de aplicación de la norma general antielusiva por parte de la administración tributaria.
• Relación entre la obligación de intercambio de información de los Convenios OCDE y el deber de reserva legal del Código Tributario.
• Efectos tributarios y financieros frente al incentivo al ahorro para la micro, pequeñas y medianas empresas, según contabilidad completa.
• Efectos del cambio del régimen del artículo 14 letra B) al régimen del artículo 14 letra A) o viceversa frente a un proceso de fusión por incorporaciones de sociedades: situaciones no reguladas y controvertidas.
• Mayor valor en la enajenación de acciones: reforma tributaria.
• El derecho a retiro en sociedades anónimas abiertas con presencia bursátil y efectos en el artículo 21 de la ley sobre impuesto a la renta.

Algunos Ideas para Trabajos de Master en Tributacion del 2024

• Beneficios tributarios del financiamiento vía leasing desde la perspectiva de los cambios que propone la reforma tributaria.
• Tributación de las utilidades acumuladas al 31 de Diciembre del 2016, generadas por empresas de primera categoría.
• Necesidades de gastos en empresas Holding.
• Pautas de interpretación de la norma de relación del artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta y de uno de sus suspuestos de exclusión.
• Nuevas facultades de fiscalización.
• Efectos tributarios en el derecho a retiro en sociedades de responsabilidad limitada.
• Planificación tributaria : un problema frente a las normas destinadas a evitar la elusión tributaria.
• Aspectos tributarios en fundaciones y corporaciones.
• Impuesto al Valor Agregado en las actividades desarrolladas por las universidades.
• Análisis comparativo del tratamiento tributario del goodwill en el tiempo.
• Tributación de criptomonedas.
• Tributación internacional dividendos y rentas empresariales.
• Cumplimiento tributario de las rentas pasivas.
• Análisis de los efectos tributarios de los instrumentos derivados antes y después de la LEY N° 20.544 DE 2011.
• Reforma tributaria – término de giro en períodos 2015 y 2016.
• Planes de compensación en acciones: análisis de reforma tributaria, derecho comparado y casos prácticos.
• Tributación en la enajenación de inmuebles por parte de personas naturales.
• Proposición de manual de herencias dirigido a personas naturales; de los conceptos, base imponible y pago de impuestos.
• Los convenios para evitar la doble tributación internacional: hacia un concepto de beneficiario efectivo.
• La corrección monetaria por IPC en el Impuesto a La Renta.
• Efectos tributarios al abandonar el régimen 14 TER de la Ley de la Renta.
• Régimen tributario artículo 41D de la ley de Impuesto a la Renta.
• Alcances de las normas que sancionan los retiros y/o dividendos desproporcionados.
• Por qué son necesarios los impuestos?.
• Aspectos tributarios de las organizaciones sin fines de lucro.
• Nuevo régimen simplificado de tributación artículo 14 ter letra a.
• Planificación tributaria de inversiones internacionales.
• La doble tributación internacional y su relación con los tratados de libre comercio.
• Efectos tributarios del pago de cuotas leasing sobre terrenos y cuotas iniciales relevantes.
• Colegios particulares subvencionados post reforma educacional y tributaria.
• Tributación de los contratos de asociación y cuentas en participación.
• Efectos tributarios en políticas sectoriales: el caso de la política de energías limpias.

Títulos para una Tesis de Tributacion TFG-TFM

• Tributación de las Fundaciones y Corporaciones.
• Proyecto de Ley sobre Reforma Tributaria.
• La depreciación acelerada y sus efectos tributarios en los procesos de reorganización.
• Algunos aspectos de la reforma nuevo artículo 14 A de la LIR.
• Análisis comparativo del Goodwill a la luz de la Ley N. 20.780.
• Pagos percibidos por ventas en consignación y servicios prestados por terceros : definición, problemática y aplicación.
• Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
• «Análisis de las estructuras del holding en la utilización de pérdidas tributarias».
• Health Partners: soluciones integrales para profesionales de la salud.
• Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.

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