Temas para Tesis de Evasion Tributaria – TFG – TFM

Una tesis sobre una carrera, es un trabajo investigativo de tipo escrito y su fin es argumentar sobre la veracidad de alguna problemática que afecte la sociedad, para ello se debe proponer con bases sólidas.

Geniales Temas para Trabajos de Grado en Evasion tributaria en 2023

• Evasión tributaria: atentado a la equidad.
• Planificación y elusión tributaria.
• Planificación tributaria de inversiones internacionales.
• Informalidad y evasión tributaria.
• Evasión fiscal del impuesto sobre la transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS) en la República Dominicana en el periodo 2007-2017.
• Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
• Comprendiendo el cumplimiento tributario de los individuos: una revisión bibliográfica.
• «Situación del empresariado individual ante la norma general antielusiva”.
• Análisis de los criterios de aplicación de la norma general antielusiva por parte de la administración tributaria.
• Elusión tributaria desde el punto de vista de la legislación extranjera.
• Planificación tributaria : un problema frente a las normas destinadas a evitar la elusión tributaria.
• Proyecto contra la evasión, rebaja de impuestos y compensaciones.
• Moralidad tributaria.
• La elusión en la reforma tributaria.
• Impuestos y desigualdad: la evasión como la piedra de tope a un sistema tributario más equitativo.
• Gasto Tributario por Intereses Pagados o Devengados en Operaciones de Crédito Análisis de Jurisprudencia.
• Relación de la administración tributaria y los contribuyentes.
• La nueva norma general anti-elusiva: interpretación administrativa y jurisprudencial.
• Contabilidad creativa: ¿Un maquillaje a los estados financieros?.
• Elusión y normas antielusivas a la luz de la Constitución Política de la República.
• Evasión tributaria: un resumen de la teoría.
• Alcances de las normas que sancionan los retiros y/o dividendos desproporcionados.
• Análisis del nuevo Artículo 100 bis del Código Tributario a la luz de los principios y derechos constitucionales: la normativa anti elusión de la Ley No. 20.780.
• PPUA y una distante relación con el artículo N. 20 de la LIR»: una mirada más ideológica.
• Test de relevancia económico: comparación con el derecho anglosajón.
• Análisis comparativo en la determinación de la renta líquida imponible en régimen ART 14A y 14B.
• La Reforma Tributaria 2014: un análisis desde las coaliciones discursivas.
• Delitos tributarios: adecuación típica del artículo 97 del codigo tributario.
• Reforma tributaria: Ley N° 20.780 del 2014 y Ley N° 20.899 del 2016 nuevo Artículo 14.
• La teoría de la causa en la legítima razón de negocios.

Mejores Temas de idea para una Tesis de Evasion tributaria TFG y TFM

• Análisis comparativo tratamiento pérdida tributaria y PPUA por utilidades de terceros y no propias, en régimen Artículo 14 Letra A y 14 Letra B.
• Evaluación de factibilidad estratégica, técnica y económica de implementar un plan que permita al Servicio de Impuestos Internos reducir la evasión del Iva por uso de crédito fiscal soportado en las facturas que no cumplen con el requisito de otorgar acuse de recibo.
• El fraude tributario: problemas relativos a la punibilidad de la elusión fiscal.
• Nuevas facultades de fiscalización.
• Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.
• Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.
• Proyecto de Ley sobre Reforma Tributaria.
• Renta atribuida y parcialmente integrada.
• Una reconstrucción del bien jurídico patrimonio público en los delitos tributarios: el caso del artículo 97 no. 4 inciso 3 del Código Tributario y la nueva cláusula general antielusión.
• Hacia una nueva normativa tributaria de protección al medio ambiente.
• Factores económicos e ideológicos presentes en la discusión parlamentaria: análisis del caso de régimen de renta atribuida de la reforma de la Ley N. 20.780 del año 2014.
• Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
• ELUSIÓN: el abuso de las formas jurídicas en la reforma tributaria del año 2014.
• Costos de cumplimiento tributario post-reforma en los artículos 14 A y 14 B.
• Las exenciones tributarias y el impuesto adicional: una mirada particular N° 2 del inciso 4° del artículo 59 de la ley de impuesto a la renta.
• Comparación del FUT y RAI: un enfoque de sistema tributario.
• Planificación tributaria sucesoria mediante utilización de fundaciones.
• Análisis de la norma de subcapitalización del artículo 41 F de la LIR a la luz del plan Beps.
• El tratamiento de los paraísos fiscales en el contexto internacional y en la legislación doméstica.
• La triangulación de pases en el fútbol profesional: un análisis desde la óptica del derecho penal.
• Finanzas públicas: ¿de vuelta al equilibrio y con una reforma tributaria?.
• Conversión de empresas individuales: impropiedades ante la ley tributaria y efectos frente a la reforma tributaria 2014.
• Requisitos del gasto y proyecto de modernización tributaria.
• Elusión tributaria. Normas antielusivas y facultades fiscalizadoras otorgadas al Servicio de Impuestos Internos, en relación al impuesto a la renta.
• Caracterización y detección de contribuyentes que presentan facturas falsas al SII mediante técnicas de data minig.
• La empresa familiar, gobierno corporativo y elusión tributaria.
• Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.
• Programa de amnistía fiscal en la Reforma Tributaria 2014. Análisis de la declaración voluntaria de bienes en el exterior del artículo 24 transitorio Ley 20.780 y del derecho comparado.
• Efecto de la reforma tributaria frente a los cambios voluntarios y obligatorios de régimen del artículo 14 A y 14 B frente a un proceso de división de sociedades.
• Fondo de utilidades tributarias.
• Créditos contra impuestos finales según proyecto de modernización tributaria.
• Implicancias y efectos sobre el mercado inmobiliario de la aplicación de la reforma tributaria 2014.
• Desigualdad como fundamento económico de la renta atribuida.
• Aplicación practica, en el procedimiento ante los tribunales tributarios y aduaneros, de los principios contenidos en las normas antielusivas de la Ley N. 20.780.
• Tributación: equidad y/o eficiencia.

Temas para la tesis en 2023

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• Fusión totalitaria y separación utópica. Lectura de Emmanuel Lévinas y Miguel Abensour.
• Crédito por impuesto de primera categoría soportado por las Administradoras de Fondos de Pensiones.
• Efectos en los impuestos finales de contribuyentes acogidos al régimen semi integrado de tributación.
• La protección del debido proceso en el procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación de la responsabilidad respectiva en materia tributaria.
• Efectos tributarios de la reorganización de empresas.
• El sujeto pasivo de la relación jurídica tributaria.
• Enajenación de derechos sociales.
• Principios inspiradores del registro de rentas o cantidades afectas al inmpuesto adicional.
• Algunos aspectos de la reforma nuevo artículo 14 A de la LIR.
• Análisis de contenido a medios de comunicación de la prensa escrita respecto a las nuevas leyes modificatorias para herencias y plusvalía, desde el anuncio del Gobierno hasta su retiro de la Asamblea Nacional. Ecuador, del 24 de mayo al 15 de junio de 2015.
• Efectos tributarios en la reorganización de empresas.
• Descuadraturas patrimoniales y sus efectos tributarios en el sistema de tributación parcialmente integrado, en relación a distribución de utilidades y término de giro.
• La supervisión internacional de los paraísos tributarios.
• La citación como medio de fiscalización directo : problemas de aplicación frente a los derechos de los contribuyentes.
• Tratamiento tributario en los grupos empresariales frente a la aplicación del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta: análisis comparativo antes y a partir de la reforma tributaria Ley N. 20.780.
• Defensor tributario.
• Utilización de instrumentos derivados en esquemas de planificación tributaria agresiva: aplicación y alcance de la normativa antielusiva nacional.
• La depreciación acelerada y sus efectos tributarios en los procesos de reorganización.
• Equidad horizontal e impuesto global complementario.
• Análisis del gasto tributario del impuesto al valor agregado en Ecuador 2012.
• Los gastos rechazados y las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas.
• Efectos tributarios y financieros frente al incentivo al ahorro para la micro, pequeñas y medianas empresas, según contabilidad completa.
• Carta del Rector en El Mercurio: Fondos basales.
• Análisis comparativo de base imponible en la venta directa e indirecta y otros elementos que pueden afectar su determinación y fiscalización.
• Efectos tributarios en los impuestos finales de los contribuyentes acogidos al régimen de renta atribuida respecto de la eficiencia en la utilización de los créditos por impuesto de primera categoría.
• Sistemática de la teoría del delito en relación con el artículo 97 no. 4 del código tributario.
• Ensayos sobre evasión y economía subterránea.

Guías de Temas para una Tesis de Evasion tributaria TFG-TFM

• Análisis del exceso de endeudamiento.
• Beneficiario efectivo en convenios para evitar la doble tributación.
• Rediseño de la Plataforma de Atención a Contribuyentes en el Servicio de Impuestos Internos.
• Pautas de interpretación de la norma de relación del artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta y de uno de sus suspuestos de exclusión.
• Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
• Análisis del artículo 14ter de la Ley de Impuesto a la Renta como sistema para determinación y pago del impuesto a la renta para EMT (Empresas de Menor Tamaño): principales problemas de su implementación en empresas de la Región Metropolitana.
• Análisis comparativo de los efectos tributarios derivados del aporte de creditos personalisimos, en la conversión y en la transformación.
• Concentración de ingresos de las élites y estructura tributaria efectos empíricos sobre las bases de ingresos y de consumo.
• Facturación electrónica.
• Fraude aduanero: situación actual.
• Problemas de aplicación de la ley penal en el tiempo en los delitos aduaneros.
• Ventajas del sistema semi integrado artículo 14 B de la LIR.
• Goodwill con reforma tributaria.
• «Fiscalización a través de sistemas electrónicos».
• “Análisis del crédito por gastos en educación».
• Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.
• Impuesto al valor agregado eficiencia y crecimiento.
• Análisis del Crédito Tributario para los exportadores de bienes en Nicaragua (2013-2017).
• Impuesto sobre las herencias, cuantificación de la base y estructuras de planificación frente a la elusión tributaria.
• Efecto en fusiones de sociedades acogidas al artículo 14B de la LIR frente a contribuyentes con RAI negativo.
• Análisis normativo y criterios de aplicación para el hecho gravado de la Letra M) del Art. 8° DL 825 bajo normas de proporcionalidad de IVA.
• Análisis comparativo del tratamiento tributario del goodwill en el tiempo.
• Inconsistencias en normas de la ley sobre impuesto a la renta que regulan el cálculo de la TEF en sociedades acogidas al régimen del artículo 14 B), frente a dividendo percibido.
• La introducción de la conciliación en los procedimientos tributarios jurisdiccionales.
• Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
• El cambio de sujeto frente al principio de legalidad y publicidad de los actos administrativos: implicancias tributarias y económicas.
• Teoría general del impuesto al valor agregado.

Seleccionar el nombre de Tesis y Trabajo para Grado y final de Master de Evasion tributaria TFG-TFM

• Tratamiento del error sobre los elementos de valoración global del hecho.
• Los convenios para evitar la doble tributación internacional: hacia un concepto de beneficiario efectivo.
• Efectos tributarios en políticas sectoriales: el caso de la política de energías limpias.
• Beneficios tributarios del financiamiento vía leasing desde la perspectiva de los cambios que propone la reforma tributaria.
• Efecto tributario en las fusiones de empresas sujetas al regimen de imputación parcial de creditos incorporado en la Ley N. 20.780 y Ley N. 20.899 de simplificación del sistema de tributación a la renta.
• Crisis global, flujos especulativos y financiación innovadora para el desarrollo.
• Modificación a la exención del artículo 12 letra E N° 7 de la Ley de Impuesto a las Ventas y Servicios efectuada por la Ley N° 21.210.
• Hacia una reforma tributaria ambiental: aspectos económicos y constitucionales a considerar en una política pública tributaria verde.
• Normas de relación régimen pro-pyme, un análisis frente al principio de simplicidad y certeza jurídica.
• Análisis legal y constitucional de las presunciones y ficciones en el derecho tributario.
• Efectos en las fusiones producto de las modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Leyes N. 20.780 y N. 20.899.
• Análisis comparativo de la tributación en la enajenación de inmuebles.
• Cumplimiento tributario de las rentas pasivas.
• Artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y su incorrecta aplicación por parte del Servicio de Impuestos Internos.
• Efectos en la Ley Navarino frente a la Ley de la Renta.
• Facultad del servicio de impuestos internos para ejercer la acción penal en los delitos tributarios.
• Costos laborales, economía informal y reformas a la legislación laboral en Bolivia.
• Factores de Conexión en el Impuesto Adicional.
• Planes de compensación en acciones: análisis de reforma tributaria, derecho comparado y casos prácticos.
• Impuesto global complementario: equidad.
• Efectos tributario del cambio de régimen de sociedades.
• Análisis tributario de las sociedades por acciones.
• Efectos del cambio obligatorio de régimen de empresas o sociedades que tributan en el régimen B y pasarán al régimen A, frente a un proceso de fusión impropia de sociedades.
• Impacto de las diferencias del registro RAI del artículo 14 LETRA B) y el capital propio tributario.
• Sociedades Offshore en el Derecho Internacional.
• Precios de transferencia: análisis de los primeros años de aplicación de la normativa Ley 20.630.
• Efectos del cambio del régimen del artículo 14 letra B) al régimen del artículo 14 letra A) o viceversa frente a un proceso de fusión por incorporaciones de sociedades: situaciones no reguladas y controvertidas.
• Eliminación de registros, efectos en los impuestos finales.
• Análisis del nuevo impuesto a los alcoholes.
• Los efectos tributarios en los establecimientos permanentes frente a los procesos de fusión impropia internacional.
• El arms length principle en el artículo 64 del código tributario.
• Análisis de la norma de ganancia de capital en ventas indirectas consignada en al artículo 10 de la LIR y su relación con los CDTI.
• Incentivos tributarios para la inversión extranjera en innovación. Análisis de la situación actual y propuesta de reformas.

Títulos de Ejemplo para Tesis y Trabajos de final de Grado y final de Master de Evasion tributaria

• Retiros indirectos del artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y los efectos tributarios en su aplicación.
• Royalty minero e inversión extranjera. Aspectos tributarios.
• La carga de la prueba en el derecho tributario.
• Efectos tributarios en la aplicación del artículo 41G de la Ley de la Renta a los Trusts.
• Cambio de régimen de renta presunta a renta efectiva con contabilidad completa.
• Tratamiento tributario del licenciamiento de software por el titular del derecho de autor.
• Análisis crítico del concepto de establecimiento permanente, presencia económica significativa y las reglas de atribución de beneficios en la era de la economía digital.
• Erosiones de la base del impuesto específico al petróleo diésel.
• Evaluación economica de una nueva unidad de negocios que administra estacionamientos de vehículos para terceros.
• Análisis organizacional y propuestas de mejora del programa nacional de fiscalización del Ministerio de Transporte y Telecomunicaciones.
• Análisis histórico de los retiros para reinvertir.
• Impuesto adicional sobre pagos de regalías al exterior: una perspectiva desde la propiedad intelectual.
• Debate sobre el impuesto a la herencia a nivel nacional y su comparación a nivel de países miembros de la OCDE.
• Análisis en el tiempo, de los efectos tributarios derivados de los cambios en la tributación de los retiros en exceso.
• Tributación internacional dividendos y rentas empresariales.
• Efectos de la posible alza de IVA adicional a los alcoholes sobre la industria vitivinícola.
• “Impuesto adicional artículo 59 LIR”: Análisis del nuevo concepto de acuerdo estructurado, ¿se refiere solo a back-to-back u otras formas de financiamiento?.
• Sensibilidad y sentido en Lévinas.
• Criterio de universalidad como presupuesto de gastos tributarios.
• Análisis teórico y práctico del artículo 41 G de la Ley de Impuesto a la Renta.
• Análisis comparativo de la tributación de las rentas del Artículo 42 N°1 y del Artículo 20 N°5 de la Ley de Impuesto a La Renta: mirada desde la perspectiva de la equidad horizontal.
• Delito tributario como delito base del lavado de activos: análisis y comentarios de los cambios introducidos por la Ley 20.818.
• Falta de claridad normativa en la entrega de donaciones.
• Desventajas comparativas en el uso de los créditos por impuestos pagados en el extranjero.
• Evolución jurisprudencial del concepto de establecimiento permanente frente al concepto de establecimiento permanente propuesto por el proyecto de reforma tributaria proyecto de ley contenido en el Mensaje No. 107-366 de fecha 23 de agosto del año 2018.
• El quebrantamiento de condena y sus alcances.
• Pensar la subjetividad en Lévinas a partir del estatuto fenomenológico de la sensibilidad.
• Políticas públicas en seguridad social para el empleo informal en el Ecuador.
• Análisis de aspectos fiscales de la salud humana.
• Crecer después del superciclo.
• Lagunas en el derecho. Necesidad de una reconstrucción conceptual.
• Naturaleza jurídica de las deducciones en contra del impuesto a la renta de primera categoría: efectos frente a procesos de reorganizacióm empresarial.

Muchos Tesis de Evasion tributaria que pueden servirte como prototipo – TFG TFM

• Costo tributario en la enajenación de acciones y derechos sociales.
• La doble tributación internacional y su relación con los tratados de libre comercio.
• El impuesto al gasto y el régimen de las inversiones en la ley de impuesto a la renta.
• Diseño de la gestión de demanda y capacidad con apoyo TI para mejorar la satisfacción en la atención al contribuyente en las oficinas de Servicio de Impuestos Internos.
• Nociones generales del delito aduanero y análisis del delito de contrabando de mercancías sujetas al régimen suspensivo de derechos de almacén particular de importación y su tratamiento jurisprudencial.
• Transformación contemporánea en el rubro del maní confitado en Santiago: ¿Expresión de tendencias seculares del sistema capitalista?.
• Análisis del régimen de justificación de inversiones, gastos y desembolsos artículo 70 y 71 de la Ley de Impuesto a la Renta.
• Caso Lozapenco S.A.

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