Temas para Tesis de Impuesto Sobre La Renta – TFG – TFM

Es muy importante que al momento de investigar un tema, dispongas de argumentos que respalden la veracidad de este. Entonces es necesario que cuentes con una gran lista de pruebas que sean capaces corroborar la preparación de tu investigación y así contar con un trabajo de excelente calidad perfecto para acreditar tu título.

Mejores Títulos para Tesis de Impuesto sobre la renta para 2023

• Análisis de las normas contenidas en la ley sobre impuesto a la renta que obligan al estado a devolver impuestos.
• Análisis de los gastos rechazados efectuados en empresas que declaran su renta efectiva en la primera categoría.
• Tributación de las rentas por servicios personales.
• Inconsistencias tributarias de la ley sobre impuestos a la renta y sus efectos patrimoniales en las personas.
• Concepto general de los gastos necesarios para producir la renta: (visión crítica).
• Derecho al uso de los créditos por impuestos soportados en el extranjero: revisión comparativa sobre las rentas y créditos asociados a los impuestos pagados en el extranjero, respecto a los artículos 41 A y C, de la Ley deI Impuesto a la Renta.
• Análisis comparativo en la determinación de la renta líquida imponible en régimen ART 14A y 14B.
• Algunos aspectos de la reforma nuevo artículo 14 A de la LIR.
• Efectos tributario del cambio de régimen de sociedades.
• Renta atribuida y parcialmente integrada.
• El concepto de «abono en cuenta» en el impuesto adicional.
• Análisis tributario de la modificación en la determinación del costo de venta de los derechos sociales.
• El capital propio tributario y sus efectos en las rentas pasivas y en las divisiones empresariales.
• “Evaluación de los beneficios tributarios de la adopción al régimen Propyme, establecido el N°3 de la letra D) del Artículo14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta a nivel corporativo y los efectos para sus propietarios”.
• Normas sobre transacciones entre partes relacionadas contenidas en la Ley de la Renta.
• Análisis crítico de problemas interpretativos que existen en torno a la aplicación del artículo 41 G de la ley sobre impuesto a la renta.
• Inconsistencias en normas de la ley sobre impuesto a la renta que regulan el cálculo de la TEF en sociedades acogidas al régimen del artículo 14 B), frente a dividendo percibido.
• “Cambios al artículo 74 N°4 de la Ley de la Renta por Ley 21.210”.
• Retiros indirectos del artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y los efectos tributarios en su aplicación.
• Desventajas comparativas en el uso de los créditos por impuestos pagados en el extranjero.
• Tributación especial por cambio del régimen semi-integrado a renta atribuida.
• Diferimiento de los créditos acumulados al 31 de diciembre de 2016, por aplicación de la tasa efectiva de crédito por impuesto de primera categoría en el régimen de imputación parcial de créditos |.
• Tratamiento tributario del gasto rechazado luego de la reforma introducida por la Ley 20.630 al artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta.
• Impuesto único y sustitutivo al fondo de utilidades tributables.
• Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría contenidos en la Ley de Impuesto a la Renta y en otros cuerpos legales.
• Impuesto global complementario: equidad.
• Manual práctico créditos por impuestos pagados en el exterior.
• Análisis de normativa tributaria aplicable a los fondos de inversión regulados por la Ley 20.712 respecto de rentas de fuente extranjera.
• Cambio de régimen de renta presunta a renta efectiva con contabilidad completa.
• Equidad horizontal e impuesto global complementario.
• Tributación de las utilidades acumuladas al 31 de Diciembre del 2016, generadas por empresas de primera categoría.
• Análisis teórico y práctico del artículo 41 G de la Ley de Impuesto a la Renta.
• Efectos tributarios en los impuestos finales de los contribuyentes acogidos al régimen de renta atribuida respecto de la eficiencia en la utilización de los créditos por impuesto de primera categoría.
• Discriminación de la carga tributaria entre inversionistas extranjeros contribuyentes de impuesto adicional frente al régimen del artículo 14 B.
• Reforma tributaria: modificación a la tributación en el régimen de rentas presuntas.
• El impuesto al gasto y el régimen de las inversiones en la ley de impuesto a la renta.
• Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.

Modelos de Títulos para una Tesis en Impuesto sobre la renta TFG-TFM

• Tratamiento tributario en los grupos empresariales frente a la aplicación del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta: análisis comparativo antes y a partir de la reforma tributaria Ley N. 20.780.
• «Análisis de descuadraturas patrimoniales y normas de control en el termino de giro».
• Disminución en el mayor valor de enajenación de acciones o derechos sociales del registro de rentas atribuidas propias.
• Aplicación del Artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta a los Trusts.
• Reforma tributaria: Ley N° 20.780 del 2014 y Ley N° 20.899 del 2016 nuevo Artículo 14.
• Mecanismo de determinación renta líquida imponible.
• Justificación del registro de DDAN (FUF), para contribuyentes de la Letra B, del Artículo 14, de la Ley de Impuesto a la renta.
• Régimen de rentas presuntas y su tributación año 2016.
• Las exenciones tributarias y el impuesto adicional: una mirada particular N° 2 del inciso 4° del artículo 59 de la ley de impuesto a la renta.
• Situaciones que desincentivarían el retiro o la distribución de utilidades de contribuyentes micro, pequeños y medianos, sometidos a las normas del régimen semi-integrado de la LIR.
• Los gastos rechazados y los retiros indirectos en la Ley de la Renta: análisis sistemático.
• Aspectos tributarios en fundaciones y corporaciones.
• Enajenación de derechos sociales.
• Los precios de transferencia entre empresas relacionadas.
• Impuestos diferidos.
• «Imperfecciones en el registro RAI, que podrían tener efectos tributarios en sus dueños”.
• Impacto de las diferencias del registro RAI del artículo 14 LETRA B) y el capital propio tributario.
• Tributación organizaciones sin fines de lucro.
• Tributación de las Fundaciones y Corporaciones.
• Implicancias por la aplicación del impuesto al valor agregado en la enajenación de bienes inmuebles efectuados por contribuyentes del artículo 17 N.8 letra B), después de la reforma tributaria.
• Reforma tributaria – término de giro en períodos 2015 y 2016.
• Bonos, análisis y críticas de las modificaciones introducidas por la ley 20.343 a la normativa que regula los ingresos relacionados a los bonos en la ley de la renta.
• Fondo de utilidades tributarias.
• Aspectos tributarios de las stock options.
• Pago provisional por utilidades absorbidas.
• Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
• Cumplimiento tributario de las rentas pasivas.
• Efectos en las divisiones producto de la modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Ley N. 20.780.
• Efecto del cambio voluntario y obligatorio de régimen del Art. 14 Letra B al régimen del Art. 14 Letra A de la Ley de la Renta , frente a un proceso de fusión por creación de sociedades.
• Impuesto Adicional Art.59 Ley sobre Impuesto a la Renta.
• Gasto necesario para producir la renta: análisis histórico desde la LEY N. 3.996 de 1924 hasta el Decreto Ley N. 824 de 1974.
• Tributación internacional dividendos y rentas empresariales.
• Principios inspiradores del registro de rentas o cantidades afectas al inmpuesto adicional.
• Impuesto adicional sobre pagos de regalías al exterior: una perspectiva desde la propiedad intelectual.
• Los gastos rechazados y las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas.
• Análisis comparativo de los gastos rechazados no afectos a la tributación del artículo 21: una mayor carga tributaria para los contribuyentes que tributan bajo el régimen de renta atribuida.

Mejores Trabajos de Grado o Tesis de Impuesto sobre la renta que te pueden servir como prototipo

• “Efectos en la tributación para las personas naturales, tratándose de las rentas del trabajo : un análisis desde la, perspectiva de la equidad tributaria”.
• Crédito por impuesto de primera categoría soportado por las Administradoras de Fondos de Pensiones.
• Impuesto al valor agregado eficiencia y crecimiento.
• Tratamiento tributario del licenciamiento de software por el titular del derecho de autor.
• Régimen tributario del artículo 14 quater de la Ley de la Renta frente a las normas e instrucciones que regulan el registro FUT.
• Nuevo beneficio contra el impuesto global complementario.
• Análisis comparativo tratamiento pérdida tributaria y PPUA por utilidades de terceros y no propias, en régimen Artículo 14 Letra A y 14 Letra B.
• “Tratamiento tributario de la novación en la jurisprudencia administrativa del Servicio de Impuestos Internos”.
• Artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y su incorrecta aplicación por parte del Servicio de Impuestos Internos.
• Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
• Desigualdad como fundamento económico de la renta atribuida.
• Efectos de la ley de reforma tributaria No. 20.780 en el régimen general de tributación del artículo 14 LIR.
• Retiro y distribución mediante cheque, la declaración de renta del socio o accionista y el patrimonio de la sociedad bajo el régimen ART. 14 LETRA B.
• Efectos tributarios de la disminución de capital.
• Análisis comparativo de las devoluciones de capital v/s las normas del término de giro, en relación a las utilidades financieras acumuladas en la empresa.
• Ventajas del sistema semi integrado artículo 14 B de la LIR.
• Análisis del artículo 14ter de la Ley de Impuesto a la Renta como sistema para determinación y pago del impuesto a la renta para EMT (Empresas de Menor Tamaño): principales problemas de su implementación en empresas de la Región Metropolitana.
• La doble tributación internacional y su relación con los tratados de libre comercio.
• Mayor valor en la enajenación de acciones: reforma tributaria.
• Situación tributaria del mayor valor en la venta de bienes raíces conforme a las normas de Ley N° 20.780 Y 20.899.
• Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.
• La cláusula especial sobre tributación de dividendos salientes contenida en el artículo 10 de los convenios de doble imposición.
• Efectos en las fusiones producto de las modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Leyes N. 20.780 y N. 20.899.
• Créditos contra impuestos finales según proyecto de modernización tributaria.
• Problemática de los hechos gravados complejos y sujetos gravados por su naturaleza.
• Tributación en la transformación de sociedades, efectos del cambio de Régimen del artículo 14 Letra A), 14 Letra B) , 14 Letra D), 14 Ter Letra A) Y 34 de la Lir.
• Artículo 21 de la LIR.
• Gastos del artículo 31 N°13 de la Ley sobre Impuestos a la Renta.
• Descuadraturas patrimoniales negativas entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• Modificación a la exención del artículo 12 letra E N° 7 de la Ley de Impuesto a las Ventas y Servicios efectuada por la Ley N° 21.210.
• Descuadraturas patrimoniales positivas, entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• Análisis comparativo de los efectos tributarios derivados del aporte de creditos personalisimos, en la conversión y en la transformación.
• Los efectos tributarios de la R.L.I. reinvertida bajo el régimen 14 A y 14 B de la LIR.
• Evolución histórica del capital propio tributario y sus problemas actuales frente a la tributación de las empresas de primera categoría en procesos de reorganización empresarial y término de giro.

Elegir el nombre para Tesis y Trabajos para Grado y final de Master de Impuesto sobre la renta TFG-TFM

• Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.
• Efectos tributarios en la determinación del RAI en proceso de fusión de sociedades acogidas al 14B, bajo normas de armonización.
• Naturaleza jurídica de las deducciones en contra del impuesto a la renta de primera categoría: efectos frente a procesos de reorganizacióm empresarial.
• Conversión de empresas individuales: impropiedades ante la ley tributaria y efectos frente a la reforma tributaria 2014.
• Impuesto específico a la actividad minera: un análisis crítico actualizado.
• Efectos del cambio obligatorio de régimen de empresas o sociedades que tributan en el régimen B y pasarán al régimen A, frente a un proceso de fusión impropia de sociedades.
• Tributación de los bonos pagados a los trabajadores, su devengo como ingreso para el trabajador y gasto para empresa en relación a condiciones resolutorias o suspensivas de los mismos.
• Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.
• Descuadraturas patrimoniales y sus efectos tributarios en el sistema de tributación parcialmente integrado, en relación a distribución de utilidades y término de giro.
• Comparación del FUT y RAI: un enfoque de sistema tributario.
• Costo tributario en la enajenación de acciones y derechos sociales.
• Análisis comparativo de la tributación de las rentas del Artículo 42 N°1 y del Artículo 20 N°5 de la Ley de Impuesto a La Renta: mirada desde la perspectiva de la equidad horizontal.
• La interpretación administrativa y judicial del vocablo «gasto necesario» en el concepto de gasto del artículo 31 de la ley de impuesto a la renta.
• Sistema de declaración voluntaria y extraordinaria de rentas afectas a impuesto único y sustitutivo, para la declaración y/o declaración y repatriación de rentas y bienes no declarados oportunamente, derechos, beneficios y riesgos para los contribuyente.
• Artículo 38 Bis de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sus efectos en la disolución, liquidación y adjudicación en una empresa individual de responsabilidad limitada, en régimen general.
• Efectos tributarios en la aplicación del artículo 41G de la Ley de la Renta a los Trusts.
• Nueva tributación de los derechos sociales.
• Efectos en los impuestos finales de contribuyentes acogidos al régimen semi integrado de tributación.
• Reforma tributaria –mayor valor en la enajenación de bienes raíces, o de derechos o cuotas sobre dichos bienes poseídos en comunidad.
• Efecto tributario en las fusiones de empresas sujetas al regimen de imputación parcial de creditos incorporado en la Ley N. 20.780 y Ley N. 20.899 de simplificación del sistema de tributación a la renta.
• «Análisis de las estructuras del holding en la utilización de pérdidas tributarias».
• Finanzas públicas: ¿de vuelta al equilibrio y con una reforma tributaria?.
• Beneficiario efectivo en convenios para evitar la doble tributación.
• Eliminación de registros, efectos en los impuestos finales.
• Elusión tributaria. Normas antielusivas y facultades fiscalizadoras otorgadas al Servicio de Impuestos Internos, en relación al impuesto a la renta.
• Régimen tributario Zona Franca de Iquique frente a la reforma tributaria Ley 20.780 y 20.899.
• Pautas de interpretación de la norma de relación del artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta y de uno de sus suspuestos de exclusión.
• Análisis comparativo de la tributación en la enajenación de inmuebles.
• Recuperación de la renta urbana: Una tarea ética pendiente.
• Análisis en el tiempo, de los efectos tributarios derivados de los cambios en la tributación de los retiros en exceso.
• La corrección monetaria por IPC en el Impuesto a La Renta.
• Aplicación y alcance de la normativa que regula la activación de gastos tributarios, en función de la correlación de ingresos, costos y/o gastos.
• Factores de Conexión en el Impuesto Adicional.
• Calculo de la tasa TEF en empresas acogidas al régimen B) y sus efectos tributarios frente a los impuestos finales.
• Análisis de los efectos tributarios de los instrumentos derivados antes y después de la LEY N° 20.544 DE 2011.
• Análisis impositivo a la renta de las cooperativas y sus cooperados.
• Cálculo de la tasa efectiva entre empresas relacionadas del régimen semi-integrado y sus efectos en los créditos contra los impuestos finales.

Los Mejores Temas de patrón para la Tesis de Impuesto sobre la renta TFG TFM 2023

• Royalty minero e inversión extranjera. Aspectos tributarios.
• Cambios de régimen de tributación legítima y razonable opción de conductas en la reorganización empresarial local.
• Gastos necesarios.
• Requisitos del gasto y proyecto de modernización tributaria.
• «Fondos mutuos y de inversión: análisis legal y tributario».
• Tratamiento tributario de las costas y la condena en costas frente a la Ley sobre Impuesto a la Renta: situación particular de las Instituciones de Salud Previsional (ISAPRES) en los recursos de protección.
• Tributación en la enajenación de inmuebles por parte de personas naturales.
• Necesidades de gastos en empresas Holding.
• Análisis del régimen de justificación de inversiones, gastos y desembolsos artículo 70 y 71 de la Ley de Impuesto a la Renta.
• La depreciación acelerada y sus efectos tributarios en los procesos de reorganización.
• Efecto en fusiones de sociedades acogidas al artículo 14B de la LIR frente a contribuyentes con RAI negativo.
• Procedimiento legal y contable del pago provisional por utilidades absorbidas propias y ajenas.
• Análisis histórico de los retiros para reinvertir.
• Los efectos tributarios en los establecimientos permanentes frente a los procesos de fusión impropia internacional.
• Efectos tributarios de las fusiones internacionales de sociedades y su reconocimiento en los nuevos registros incorporados en la Ley 20.780 Y 20.899.
• Análisis comparativo del tratamiento tributario del goodwill en el tiempo.
• PPUA y una distante relación con el artículo N. 20 de la LIR»: una mirada más ideológica.
• Criterio de universalidad como presupuesto de gastos tributarios.
• Calificación tributaria de los ingresos provenientes de seguros de vida individual con componente de ahorro.
• Aspectos tributarios del royalty a la minería.
• Proyecto contra la evasión, rebaja de impuestos y compensaciones.
• El tratamiento de los paraísos fiscales en el contexto internacional y en la legislación doméstica.
• Notas Sobre la Reforma Tributaria.
• Guía práctica tributación fondos de inversión privado.
• Incentivo al ahorro para PYMES, en el contexto de la letra C, del artículo 14 Ter, LIR.
• Lineamiento OCDE para la tributación de la economía digital.
• Análisis comparativo del Goodwill a la luz de la Ley N. 20.780.

Tipos de Títulos de Ejemplo para tu Tesis y Trabajos de final de Grado o final de Master de Impuesto sobre la renta TFG – TFM

• Evasión tributaria: atentado a la equidad.
• Efectos tributarios del pago de cuotas leasing sobre terrenos y cuotas iniciales relevantes.
• Concentración de ingresos de las élites y estructura tributaria efectos empíricos sobre las bases de ingresos y de consumo.
• Relaciones económicas internacionales y convenios de doble tributación.
• Régimen de tributación especial para ciertas empresas (artículo 14 TER Letra A y C, artículo 34) : problemas en la determinación de los topes de ventas para ingresar y mantenerse en régimen del Artículo 14 TER.
• Análisis crítico del concepto de establecimiento permanente, presencia económica significativa y las reglas de atribución de beneficios en la era de la economía digital.
• Gasto Tributario por Intereses Pagados o Devengados en Operaciones de Crédito Análisis de Jurisprudencia.
• Los impuestos fiscales a las rentas agrícolas en el siglo XIX.
• La empresa individual de responsabilidad limitada.
• Ingresos: una mirada financiera y tributaria.
• Implicancias y efectos sobre el mercado inmobiliario de la aplicación de la reforma tributaria 2014.
• Pérdida tributaria y sus efectos en los procesos de reorganización empresarial.
• La controversia sobre la resolución 103 de 2017. Un análisis jurídico.
• Derecho a retiro y aplicación del artículo 64 del código tributario en sociedades por acciones acogidas al régimen de renta atribuida.
• Riesgos tributarios de un empresario individual en los procesos de conversión.
• Efectos del cambio del régimen del artículo 14 letra B) al régimen del artículo 14 letra A) o viceversa frente a un proceso de fusión por incorporaciones de sociedades: situaciones no reguladas y controvertidas.
• Análisis tributario de las sociedades por acciones.
• Debate sobre el impuesto a la herencia a nivel nacional y su comparación a nivel de países miembros de la OCDE.
• Proyecto de Ley sobre Reforma Tributaria.
• Análisis comparativo de base imponible en la venta directa e indirecta y otros elementos que pueden afectar su determinación y fiscalización.
• Efecto de la reforma tributaria frente a los cambios voluntarios y obligatorios de régimen del artículo 14 A y 14 B frente a un proceso de división de sociedades.
• Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
• Artículo 21 Decreto Ley No. 910: análisis del crédito especial empresas constructoras.
• Efectos en la Ley Navarino frente a la Ley de la Renta.
• Erosiones de la base del impuesto específico al petróleo diésel.
• Fideicomiso para donaciones.
• «Análisis crítico de los efectos tributarios no regulados en las fusiones transfronterizas».
• Nuevo régimen simplificado de tributación artículo 14 ter letra a.
• El sujeto pasivo de la relación jurídica tributaria.
• Tributación de criptomonedas.
• Contrato de comisión, naturaleza jurídica y tributación.
• Desafíos tributarios de la economía digital: análisis comparado y situación nacional.
• Impuesto de timbres y estampillas.
• Impuesto sobre las herencias, cuantificación de la base y estructuras de planificación frente a la elusión tributaria.
• Costos de cumplimiento tributario post-reforma en los artículos 14 A y 14 B.

Mejores Temas para tesis de final de Master en 2023

• Moralidad tributaria.
• Alcances de las normas que sancionan los retiros y/o dividendos desproporcionados.
• El principio de correlación de gastos con ingresos y criterios de diferimiento de gastos y su incidencia en la determinación del impuesto de primera categoría.
• El derecho a retiro en sociedades anónimas abiertas con presencia bursátil y efectos en el artículo 21 de la ley sobre impuesto a la renta.
• Análisis sobre el tratamiento tributario del seguro de vida con ahorro.
• Efectos tributarios de las nuevas normas sobre el exceso de endeudamiento en virtud de la reforma tributaria.
• La sociedad por acciones: aspectos comerciales y tributarios.
• Análisis del exceso de endeudamiento.
• Aspectos tributarios de las organizaciones sin fines de lucro.
• Programa de amnistía fiscal en la Reforma Tributaria 2014. Análisis de la declaración voluntaria de bienes en el exterior del artículo 24 transitorio Ley 20.780 y del derecho comparado.

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