Tesis de Auditoria Tributaria: Ejemplos y temas TFG TFM

Preguntas de Investigación para una Tesis de Auditoría Tributaria

Las preguntas centrales que una tesis sobre auditoría tributaria intentaría responder podrían incluir: ¿Cuál es el impacto de las reformas fiscales en la evasión de impuestos? ¿Cómo afecta la complejidad del sistema tributario a la efectividad de la auditoría? ¿Qué papel juegan las tecnologías de la información en la detección de irregularidades fiscales? Estas preguntas se relacionan con brechas de investigación existentes, tales como la necesidad de comprender mejor el comportamiento de los contribuyentes frente a los cambios normativos, la falta de estudios sobre la eficacia de auditorías en sistemas tributarios complejos y la escasez de investigación sobre el uso de tecnologías para mejorar la fiscalización. Es crucial abordar estas preguntas para ampliar el conocimiento en el área de auditoría tributaria.

Contexto y Antecedentes en Auditoría Tributaria

En relación a la investigación previa, se han realizado numerosos estudios sobre la evasión de impuestos y la efectividad de la auditoría tributaria. Los hallazgos clave incluyen la relación entre el cumplimiento fiscal y factores psicológicos, económicos y sociológicos, así como la importancia de la colaboración entre distintos entes gubernamentales para mejorar la fiscalización. La literatura existente proporciona una base sólida para la investigación en este campo, pero aún hay aspectos por explorar y comprender a profundidad.

Brechas en la Investigación en Auditoría Tributaria

Existen lagunas significativas en el conocimiento actual que una tesis sobre auditoría tributaria podría abordar. Por ejemplo, hay áreas subexploradas en relación a la adopción de tecnologías digitales para la fiscalización, así como preguntas sin responder sobre el impacto real de las reformas fiscales en la evasión de impuestos. Identificar estas brechas otorga a los estudiantes una oportunidad única para contribuir al avance del conocimiento en esta disciplina.

Metodología para la Investigación en Auditoría Tributaria

Los métodos más adecuados para abordar la pregunta de investigación dependerán de la naturaleza específica del estudio. No obstante, consideraciones sobre el diseño del estudio, técnicas de recolección de datos, y métodos de análisis son fundamentales para garantizar resultados rigurosos y confiables. Seleccionar una metodología adecuada es esencial para el éxito de la investigación en este campo.

Relevancia y Aplicación de la Investigación en Auditoría Tributaria

Esta investigación es importante dada su relevancia para la sociedad y la formulación de políticas públicas. Los hallazgos podrían impactar directamente en la lucha contra la evasión fiscal, mejorar la equidad en el cumplimiento de obligaciones tributarias y contribuir a debates acerca de la justicia fiscal. La aplicabilidad de la investigación en auditoría tributaria es innegable en contextos prácticos y académicos.

Impacto y Aplicación Práctica de la Investigación

Además de su relevancia académica, es fundamental que la investigación en auditoría tributaria tenga un impacto práctico. Esto puede lograrse a través de la identificación de estrategias efectivas para mejorar la fiscalización, así como la generación de conocimiento útil para agencias tributarias y legisladores. La aplicabilidad de los resultados es crucial para su valor a largo plazo.

Perspectivas a Largo Plazo de la Investigación

Integrar esta investigación en los objetivos a largo plazo del estudiante puede implicar la adquisición de experiencia relevante para una carrera en auditoría, consultoría fiscal, o cargos en entidades gubernamentales relacionadas. La investigación puede ser una plataforma para el desarrollo profesional continuo.

Contribución Original de la Investigación

La contribución única de la tesis en auditoría tributaria al campo de estudio podría residir en la identificación de nuevas tendencias en evasión fiscal, el desarrollo de herramientas mejoradas para la detección de irregularidades, o la formulación de recomendaciones innovadoras para mejorar la fiscalización. Es esencial que la investigación aporte elementos novedosos y útiles al conocimiento existente.

Desarrollo de Habilidades para la Investigación en Auditoría Tributaria

El proceso de la tesis proporcionará la oportunidad de desarrollar habilidades de investigación, escritura académica, análisis crítico, manejo de software especializado, presentación de datos, y comunicación efectiva. Estos aspectos son fundamentales para el éxito en la investigación y en futuras carreras profesionales.

Redes de Contacto y Colaboración para la Investigación

Establecer conexiones con otros académicos, profesionales y expertos en auditoría tributaria puede proporcionar apoyo, orientación y oportunidades significativas de colaboración, a la vez que enriquece la perspectiva de investigación. La colaboración puede mejorar la calidad y amplitud de la investigación.

Recursos y Viabilidad de la Investigación

Se requerirán recursos como acceso a datos, equipamiento especializado y habilidades específicas para llevar a cabo una investigación efectiva en auditoría tributaria. Evaluar la viabilidad del estudio en términos de tiempo, costos y logística es esencial para su realización exitosa. La planificación cuidadosa garantizará que la investigación sea factible y produzca resultados significativos.

Aspectos Éticos y Legales de la Investigación

Es fundamental considerar aspectos éticos y legales relevantes para la investigación en auditoría tributaria. Esto puede incluir el respeto de la confidencialidad de los datos, el consentimiento informado de los participantes, y el cumplimiento de las regulaciones pertinentes. La integridad y ética en la investigación son indispensables.

Perspectivas de Carrera y Oportunidades de Empleo

Esta investigación puede influir positivamente en las oportunidades de carrera al alinearse con los intereses del sector industrial, académico o de políticas públicas. Los hallazgos podrían ser relevantes para empleadores potenciales y mostrarse como un valor agregado significativo. La investigación puede abrir puertas profesionales y contribuir al crecimiento profesional del estudiante.

Temas para Tesis de Auditoria Tributaria – TFG – TFM

Elegir el título de una tesis es lo más difícil para muchos alumnos que quieren titularse, sin embargo no te preocupes. Te enseñamos algunos modelos que te ayudarán a lograr elegir el tema de forma rápida.

Revisa estos Temas recomendados para tu tesis en 2024

• Legislación tributaria, desarrollo de la asignatura y su autoevaluación.
• Auditoría interna en instituciones bancarias.
• La prueba en el proceso tributario.
• Firma de auditoría financiera, consultoría de control interno, asesoramiento contable y tributario.
• La procedencia de la nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
• Pago provisional por utilidades absorbidas.
• Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
• Relación de la administración tributaria y los contribuyentes.
• Procedencia de una nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
• Evasión tributaria: atentado a la equidad.
• Comprendiendo el cumplimiento tributario de los individuos: una revisión bibliográfica.
• Informalidad y evasión tributaria.
• «Fiscalización a través de sistemas electrónicos».
• La citación como medio de fiscalización directo : problemas de aplicación frente a los derechos de los contribuyentes.
• Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
• Costos de cumplimiento tributario post-reforma en los artículos 14 A y 14 B.
• Contabilidad creativa: ¿Un maquillaje a los estados financieros?.
• Moralidad tributaria.
• El principio de legalidad tributaria en la nueva etapa de conciliación del procedimiento de reclamación tributaria y aduanera.
• Nuevas facultades de fiscalización.
• Gasto Tributario por Intereses Pagados o Devengados en Operaciones de Crédito Análisis de Jurisprudencia.
• Normativa y transparencia financiera: impacto de los fraudes contables.
• Análisis comparativo tratamiento pérdida tributaria y PPUA por utilidades de terceros y no propias, en régimen Artículo 14 Letra A y 14 Letra B.
• Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.
• Propuesta de un modelo estratégico de control de gestión aplicado a Deloitte.
• Un análisis de la contabilidad creativa.
• La empresa familiar, gobierno corporativo y elusión tributaria.
• Evasión fiscal del impuesto sobre la transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS) en la República Dominicana en el periodo 2007-2017.
• Análisis del nuevo Artículo 100 bis del Código Tributario a la luz de los principios y derechos constitucionales: la normativa anti elusión de la Ley No. 20.780.
• Impuestos y desigualdad: la evasión como la piedra de tope a un sistema tributario más equitativo.
• Exportación de servicios y recuperación del iva crédito fiscal.
• Defensor tributario.
• La protección del debido proceso en el procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación de la responsabilidad respectiva en materia tributaria.
• Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.

Mejores Temas para Trabajos de Grado de Auditoria tributaria de 2024

• «Fondos mutuos y de inversión: análisis legal y tributario».
• La nueva norma general anti-elusiva: interpretación administrativa y jurisprudencial.
• Efectos tributarios y financieros frente al incentivo al ahorro para la micro, pequeñas y medianas empresas, según contabilidad completa.
• La introducción de la conciliación en los procedimientos tributarios jurisdiccionales.
• Manual práctico créditos por impuestos pagados en el exterior.
• Deducibilidad de los gastos por concepto de responsabilidad social empresarial.
• Diseño e implementación de un sistema de gestión basado en las normas ISO 9001:2008 y NCh2728.Of2003, en un organismo técnico de capacitación.
• Facturación electrónica.
• Implicancias y efectos sobre el mercado inmobiliario de la aplicación de la reforma tributaria 2014.
• Programa de amnistía fiscal en la Reforma Tributaria 2014. Análisis de la declaración voluntaria de bienes en el exterior del artículo 24 transitorio Ley 20.780 y del derecho comparado.
• Análisis comparativo de base imponible en la venta directa e indirecta y otros elementos que pueden afectar su determinación y fiscalización.
• Efectos tributarios de las fusiones internacionales de sociedades y su reconocimiento en los nuevos registros incorporados en la Ley 20.780 Y 20.899.
• Procedimiento especial de reclamo por vulneración de derechos del contribuyente a partir de la dictación de la ley 20.420.
• Planes de compensación en acciones: análisis de reforma tributaria, derecho comparado y casos prácticos.
• El principio de correlación de gastos con ingresos y criterios de diferimiento de gastos y su incidencia en la determinación del impuesto de primera categoría.
• Impuestos diferidos.
• Estudio de caso: Diagnóstico, análisis y propuesta de mejora para el sistema de franquicia tributaria de capacitación en SENCE desde una perspectiva de modernización del Estado.
• Caracterización y detección de contribuyentes que presentan facturas falsas al SII mediante técnicas de data minig.
• Propuesta de gestión de capacitación para una empresa de productos prefabricados para la construcción.
• La supervisión internacional de los paraísos tributarios.
• Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría contenidos en la Ley de Impuesto a la Renta y en otros cuerpos legales.
• Efecto del cambio voluntario y obligatorio de régimen del Art. 14 Letra B al régimen del Art. 14 Letra A de la Ley de la Renta , frente a un proceso de fusión por creación de sociedades.
• Efectos en la Ley Navarino frente a la Ley de la Renta.
• El cambio de sujeto frente al principio de legalidad y publicidad de los actos administrativos: implicancias tributarias y económicas.
• Análisis tributario de las sociedades por acciones.
• Tratamiento del error sobre los elementos de valoración global del hecho.
• Otec diseñando capacitaciones desde el teatro MMY Escénica.
• Rediseño de la Plataforma de Atención a Contribuyentes en el Servicio de Impuestos Internos.
• Colegios particulares subvencionados post reforma educacional y tributaria.
• Elusión tributaria. Normas antielusivas y facultades fiscalizadoras otorgadas al Servicio de Impuestos Internos, en relación al impuesto a la renta.
• Incorporación de la mujer en la industria minera: «Diversidad de Género» División Gabriela Mistral.
• Precios de transferencia: análisis de los primeros años de aplicación de la normativa Ley 20.630.
• La carga de la prueba en el derecho tributario.
• Gastos necesarios.

Mejores Tesis reales de Auditoria tributaria que pueden servirte como prototipo

• Utilización de instrumentos derivados en esquemas de planificación tributaria agresiva: aplicación y alcance de la normativa antielusiva nacional.
• “Cambios al artículo 74 N°4 de la Ley de la Renta por Ley 21.210”.
• Beneficiario efectivo en convenios para evitar la doble tributación.
• OTEC CENCOSUD.
• Análisis comparativo del Goodwill a la luz de la Ley N. 20.780.
• Royalty minero e inversión extranjera. Aspectos tributarios.
• Análisis crítico del tratamiento del leasing financiero en la Ley de IVA con la reforma tributaria de 2014-2016.
• Efectos tributarios en la aplicación del artículo 41G de la Ley de la Renta a los Trusts.
• Caso Estrella S.A.
• Análisis de jurisprudencia del requerimiento por inaplicabilidad por inconstitucionalidad del inciso segundo del artículo 768 del código de procedimiento civil en materia tributaria.
• Plan de negocios para un OTEC de cursos de computación e informática, y perteneciente a SCF Group.
• Cumplimiento tributario de las rentas pasivas.
• Aspectos tributarios de las organizaciones sin fines de lucro.
• Análisis del régimen de justificación de inversiones, gastos y desembolsos artículo 70 y 71 de la Ley de Impuesto a la Renta.
• Organizaciones deportivas profesionales, su regulación jurídica y su fiscalización.
• Plan de negocios para Otec orientado a la industria minera.
• Evaluación de factibilidad para construir una Otec en una empresa de montaje industrial.
• Cálculo de la tasa efectiva entre empresas relacionadas del régimen semi-integrado y sus efectos en los créditos contra los impuestos finales.
• Diseño de una herramienta de control de gestión para la gerencia de sistemas de información de Corfo.
• Planificación de solicitud de devolución de remanente de iva crédito fiscal por inversiones en activos fijos y sus efectos en la reorganización de empresas.
• Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
• “Tratamiento tributario de la novación en la jurisprudencia administrativa del Servicio de Impuestos Internos”.
• Tributación internacional dividendos y rentas empresariales.
• Análisis de los efectos tributarios de los instrumentos derivados antes y después de la LEY N° 20.544 DE 2011.
• Caso CIC S.A.
• Calificación tributaria de los ingresos provenientes de seguros de vida individual con componente de ahorro.
• Tribunal Tributario de los Estados Unidos.
• Modelo de sistema de control de gestión Tesorería General de la República.
• Impuestos verdes aplicados a fuentes contaminantes fijas.
• Efectos de la ley de reforma tributaria No. 20.780 en el régimen general de tributación del artículo 14 LIR.
• Escándalos en la Información Pública Financiero Contable. La experiencia de Enron.
• La Experiencia de Enron.

Buenos Títulos de Ejemplo para una Tesis y Trabajos de Final de Grado o Master de Auditoria tributaria TFG TFM

• Plan estratégico para el desarrollo del área de Advisory de KPMG en Bolivia.
• El arms length principle en el artículo 64 del código tributario.
• Diseño de un sistema de control de gestión para Galilea Ingeniería y Construcciones.
• Propuesta de un plan piloto de compensaciones para una empresa constructora con administración familiar.
• C&C Power Technologies.
• Tratamiento tributario de las exportaciones.
• Análisis de Ley no. 20.316 y no. 20.565: actualización y mejoras en la Ley de Donaciones con fines sociales.
• Análisis organizacional aplicado a las Tesorerías Regionales de la Tesorería General de la República.
• Tributación de criptomonedas.
• Hacia un sistema de formación profesional basado en competencias laborales: análisis y propuestas normativas para el contrato de aprendizaje, la práctica profesional y la capacitación laboral.
• Interposición de acción de protección en casos en que también procede reclamación tributaria de vulneración de derechos establecida por Ley N° 20.322.
• Modificaciones al régimen de gobiernos corporativos.
• Diseño de modelo de negocios para el área de RPA de una firma de Consultoría.
• La doble tributación internacional y su relación con los tratados de libre comercio.
• Las implicancias penales de los contadores y auditores como gatekeepers del mercado de valores.
• Estado y mercado en las empresas públicas.
• Diseño de un sistema de control de gestión para Empresa QUO Vadis Consultores.
• Proposición de un sistema de gestión de calidad en procesos de montaje de madera laminada encolada de pino radiata.
• Caso C.M.P.C. S.A.
• Eliminación de registros, efectos en los impuestos finales.
• Innovación Tecnológica en el desarrollo del País.
• Tratamiento tributario del gasto rechazado luego de la reforma introducida por la Ley 20.630 al artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta.
• Modelo de sistema de información para capacitación on line.
• Plan de negocios «Empresa consultora de gestión social en el mercado minero de Perú».
• Diseño e implementación de un plan estratégico para la Asociación de Industriales de Iquique período 2008-2015.
• Evaluación de factibilidad estratégica, técnica y económica de implementar un plan que permita al Servicio de Impuestos Internos reducir la evasión del Iva por uso de crédito fiscal soportado en las facturas que no cumplen con el requisito de otorgar acuse de recibo.
• Inscripción automática y voto voluntario: análisis de una reforma legal.
• Nuevas perspectivas del secreto bancario en una economía globalizada.

Guías de Títulos para tu Tesis de Auditoria tributaria TFG-TFM

• Efecto tributario de la indemnización por años de servicio en las empresas y con el proyecto de reforma.
• Efectos tributarios en el proceso de cierre faenas mineras – cierre rajo minero en la gran minería del cobre.
• Caso Crav S.A.
• La potestad de inspección de la administración del Estado.
• Penalización de las personas jurídicas: el cohecho.
• Proservice.
• Incentivos tributarios para la inversión extranjera en innovación. Análisis de la situación actual y propuesta de reformas.
• Consultorías gestión Mina DataForce.
• Reforma al Mercado de Capitales II Proyecto de Ley: Descripción y análisis.
• Factores que inciden en el desarrollo de proyectos de innovación pública: un estudio de caso del programa Experimenta de Laboratorio de Gobierno.
• Optimización de la asignación de presupuesto en la categoría de servicios profesionales de LATAM Airlines.
• Relaciones económicas internacionales y convenios de doble tributación.
• Construcción de una estrategia y una identidad para una empresa de software.
• La acusación constitucional contra la Ministra de Educación Yasna Provoste Campillay.
• Análisis sobre la prevención de pasivos ambientales mineros en el actual marco jurídico.
• Gobierno, gestión y ética corporativa: análisis y recomendaciones.
• Valoración de empresas Avianca Holdings S.A. (Colombia).
• Entidades técnicas de fiscalización ambiental. ¿Modernización o privatización de la actividad administrativa fiscalizadora de la Superintendencia del Medio Ambiente?.
• Impuestos al comercio exterior.
• Caso Supermercados Marmentini (B).
• Incidencia de la justicia constitucional salvadoreña en políticas públicas: casi indemnización por accidentes de tránsito.
• La responsabilidad administrativa de los Directores de las Sociedades Anónimas Abiertas.
• Plan de negocios para Otec Orientada al Área Farmacéutica.
• Los órganos de la quiebra: con las modificaciones introducidas por la Ley no. 20.004 y por la Ley no. 20.073.
• Los Bancos y las Nuevas Tecnologías.
• Factores críticos de éxito para empresas en etapa de incubación.
• Nueva unidad estratégica de negocios en capacitación de productos y servicios para la industria financiera y de retail.
• Rediseño del proceso de capacitación de una empresa minera del país.
• La contratación a honorarios en el sector público.

Temas como modelo para una Tesis de Auditoria tributaria TFG TFM

• Smart Capacitaciones: paintball para mejorar equipos de trabajo.
• Ley No. 20.285, regímenes especiales de transparencia. Ministerio Público, Tribunal Constitucional y justicia electoral.
• Análisis de la implementación del presupuesto por resultados en Guatemala.
• Sistema de control de gestión para gerencia de operaciones de ingeniería de la empresa Siemens S.A.
• Análisis crítico de la Ley 20.737: propuestas para su perfeccionamiento.
• Plan de negocio para la constitución de una administradora de condominios integral.
• Diseño y aplicación de modelo y herramientas de control de gestión para la unidad estratégica de negocios servicios aéreos Río Baker Ltda.
• Modelo de aprendizaje de idiomas para niños en edad temprana (1 a 5 años): fun & learn.
• Propuesta de fomento para el cumplimiento de la normativa ambiental en Pymes agroindustriales en la Región Metropolitana.
• Propuesta para la regulación jurídica de pasivos ambientales mineros: casos de relaves de Chañaral y Andacollo.
• Desarrollo de la actividad física y deportiva, fomento público y responsabilidad social empresarial.
• Plan de negocios: PRINT3D PAL.
• Ensayos sobre evasión y economía subterránea.
• Geopolis.
• «Herramienta de diagnóstico para la gestión del cambio en instituciones públicas».
• Recavu Ltda.
• Los contratos de concesión de obra pública y las cárceles: disfunciones de la multa por sobrepoblación en dichos instrumentos.
• Sistema de beneficios flexibles en Isapre Consalud S.A.
• Plan de negocio para la producción y comercialización de ropa orgánica para bebés.
• Sistema de control de gestión para la gerencia de mantenimiento de la empresa Aeroservicio S.A.
• Problemática de los hechos gravados complejos y sujetos gravados por su naturaleza.
• Tópicos en contabilidad.
• Real estate consultants.
• Co_mmunity.
• Funcionamiento de las reglas fiscales en Ecuador: Periodo 2000-2016.
• Corporaciones y fundaciones de derecho privado creadas por iniciativa pública.
• Regulación administrativa en el mercado de valores: normas, autorregulación reconocida por la Ley y su manifestación en las operaciones de manipulación bursátil.
• Socialroom.
• Inspecta.

Eligiendo el nombre de Tesis y Trabajo para Grado y final de Master de Auditoria tributaria TFG – TFM

• OTEC para conductores profesionales.
• Proceso de Descentralización y Autonomías: España y Bolivia en Perspectiva Comparada.
• Propuesta de mejora a los procesos de contabilidad y finanzas: evaluación y modelamiento estratégico – operacional.
• Rediseño de la estrategia comercial para la venta de servicios de una empresa de consultorías en gestión de proyectos y contratos.
• Diseño de un Sistema de Monitoreo y Evaluación de las Políticas y Programas de Desarrollo a la Gestión de la Pequeña y Mediana Empresa (Pymes), para la Corporación de Fomento a la Producción (CORFO).
• Derecho administrativo sancionador ambiental. (Superintendencia del Medio Ambiente y sanciones administrativas. Análisis crítico a la luz de la Constitución Política de la República).
• La afectación de los derechos económicos y comerciales de las personas como causal de secreto o reserva de las propuestas técnicas en las licitaciones públicas: un análisis normativo y jurisprudencial.

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