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Temas para Tesis de Contabilidad Tributaria – TFG – TFM

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Ejemplos de Títulos para tu Tesis en Contabilidad tributaria TFG TFM

  • Contabilización y efectos tributarios de operación de contabilidad financiera.
  • Relación entre las normas contables y las disposiciones legales tributarias.
  • Régimen renta atribuida y régimen de integración parcial: continuidad y tratamiento FUT histórico.
  • Razonabilidad del impuesto diferido determinado en la industria naviera a propósito de la adopción de IFRS.
  • “Efectos del pago del FUT y su evolución en el tiempo”.
  • Contabilidad creativa: ¿Un maquillaje a los estados financieros?.
  • Ingresos: una mirada financiera y tributaria.
  • Efectividad de la planificación tributaria con instrumentos derivados.
  • Pago provisional por utilidades absorbidas.
  • Análisis comparativo en la determinación de la renta líquida imponible en régimen ART 14A y 14B.
  • Pérdida tributaria y sus efectos en los procesos de reorganización empresarial.
  • Reforma tributaria – término de giro en períodos 2015 y 2016.
  • Costos de cumplimiento tributario post-reforma en los artículos 14 A y 14 B.
  • Nuevos regímenes de tributación incorporados por ley 21.210 y migración de antiguo régimen semi integrado a nuevo régimen Pro Pyme General del artículo 14 D n° 3.
  • Régimen tributario Zona Franca de Iquique frente a la reforma tributaria Ley 20.780 y 20.899.
  • Algunos aspectos de la reforma nuevo artículo 14 A de la LIR.
  • Conversión de empresas individuales: impropiedades ante la ley tributaria y efectos frente a la reforma tributaria 2014.
  • Mayor valor en la enajenación de acciones: reforma tributaria.
  • Reforma tributaria: Ley N° 20.780 del 2014 y Ley N° 20.899 del 2016 nuevo Artículo 14.
  • Cambio de régimen de renta presunta a renta efectiva con contabilidad completa.
  • «Análisis de las estructuras del holding en la utilización de pérdidas tributarias».
  • PPUA y una distante relación con el artículo N. 20 de la LIR»: una mirada más ideológica.
  • Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.
  • Análisis comparativo tratamiento pérdida tributaria y PPUA por utilidades de terceros y no propias, en régimen Artículo 14 Letra A y 14 Letra B.
  • Un análisis de la contabilidad creativa.
  • Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.
  • Renta atribuida y parcialmente integrada.
  • Análisis del artículo 14ter de la Ley de Impuesto a la Renta como sistema para determinación y pago del impuesto a la renta para EMT (Empresas de Menor Tamaño): principales problemas de su implementación en empresas de la Región Metropolitana.
  • Efectos tributarios y financieros frente al incentivo al ahorro para la micro, pequeñas y medianas empresas, según contabilidad completa.
  • La prueba en el proceso tributario.
  • Comprendiendo el cumplimiento tributario de los individuos: una revisión bibliográfica.
  • Factores económicos e ideológicos presentes en la discusión parlamentaria: análisis del caso de régimen de renta atribuida de la reforma de la Ley N. 20.780 del año 2014.
  • Fondo de utilidades tributarias.
  • Artículo 21 de la LIR.
  • Régimen tributario del artículo 14 quater de la Ley de la Renta frente a las normas e instrucciones que regulan el registro FUT.
  • Proyecto de Ley sobre Reforma Tributaria.

Diferentes Títulos de Ejemplo para la Tesis o Trabajo de final de Grado y de Master de Contabilidad tributaria

  • Reforma tributaria: modificación a la tributación en el régimen de rentas presuntas.
  • Reforma tributaria –mayor valor en la enajenación de bienes raíces, o de derechos o cuotas sobre dichos bienes poseídos en comunidad.
  • Análisis comparativo de los gastos rechazados no afectos a la tributación del artículo 21: una mayor carga tributaria para los contribuyentes que tributan bajo el régimen de renta atribuida.
  • Las exenciones tributarias y el impuesto adicional: una mirada particular N° 2 del inciso 4° del artículo 59 de la ley de impuesto a la renta.
  • Régimen de rentas presuntas y su tributación año 2016.
  • Gasto Tributario por Intereses Pagados o Devengados en Operaciones de Crédito Análisis de Jurisprudencia.
  • Relación de la administración tributaria y los contribuyentes.
  • Mecanismo de determinación renta líquida imponible.
  • Régimen de tributación especial para ciertas empresas (artículo 14 TER Letra A y C, artículo 34) : problemas en la determinación de los topes de ventas para ingresar y mantenerse en régimen del Artículo 14 TER.
  • Estructuras impositivas óptimas y el problema de la doble tributación del capital en economías pequeñas y abiertas.
  • Nuevas facultades de fiscalización.
  • Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.
  • Situación tributaria del mayor valor en la venta de bienes raíces conforme a las normas de Ley N° 20.780 Y 20.899.
  • Análisis comparativo de la tributación en la enajenación de inmuebles.
  • Créditos contra impuestos finales según proyecto de modernización tributaria.
  • Análisis normativo y criterios de aplicación para el hecho gravado de la Letra M) del Art. 8° DL 825 bajo normas de proporcionalidad de IVA.
  • Efectos en los impuestos finales de contribuyentes acogidos al régimen semi integrado de tributación.
  • Efecto de la reforma tributaria frente a los cambios voluntarios y obligatorios de régimen del artículo 14 A y 14 B frente a un proceso de división de sociedades.
  • La depreciación acelerada y sus efectos tributarios en los procesos de reorganización.
  • El principio de correlación de gastos con ingresos y criterios de diferimiento de gastos y su incidencia en la determinación del impuesto de primera categoría.
  • Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
  • El sujeto pasivo de la relación jurídica tributaria.
  • Análisis comparativo de los efectos tributarios derivados del aporte de creditos personalisimos, en la conversión y en la transformación.
  • Comparación del FUT y RAI: un enfoque de sistema tributario.
  • Tributación organizaciones sin fines de lucro.
  • Los gastos rechazados y los retiros indirectos en la Ley de la Renta: análisis sistemático.
  • Manual práctico créditos por impuestos pagados en el exterior.
  • Descuadraturas patrimoniales positivas, entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
  • Aspectos tributarios en fundaciones y corporaciones.
  • Alcances de las normas que sancionan los retiros y/o dividendos desproporcionados.
  • La introducción de la conciliación en los procedimientos tributarios jurisdiccionales.
  • Planificación tributaria sucesoria mediante utilización de fundaciones.
  • La Experiencia de Enron.
  • Análisis de los criterios de aplicación de la norma general antielusiva por parte de la administración tributaria.
  • Efectos tributarios en los impuestos finales de los contribuyentes acogidos al régimen de renta atribuida respecto de la eficiencia en la utilización de los créditos por impuesto de primera categoría.

Temas como ejemplo para una Tesis de Contabilidad tributaria TFG-TFM

  • Enajenación de derechos sociales.
  • Descuadraturas patrimoniales negativas entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
  • Equidad horizontal e impuesto global complementario.
  • Disminución en el mayor valor de enajenación de acciones o derechos sociales del registro de rentas atribuidas propias.
  • Elusión y normas antielusivas a la luz de la Constitución Política de la República.
  • Impuestos y desigualdad: la evasión como la piedra de tope a un sistema tributario más equitativo.
  • Efectos en las divisiones producto de la modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Ley N. 20.780.
  • Efectos tributarios al abandonar el régimen 14 TER de la Ley de la Renta.
  • Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
  • Descuadraturas patrimoniales y sus efectos tributarios en el sistema de tributación parcialmente integrado, en relación a distribución de utilidades y término de giro.
  • Nuevo régimen simplificado de tributación artículo 14 ter letra a.
  • División de sociedades: efectos frente a la Reforma Tributaria 2014.
  • Situaciones que desincentivarían el retiro o la distribución de utilidades de contribuyentes micro, pequeños y medianos, sometidos a las normas del régimen semi-integrado de la LIR.
  • «Fondos mutuos y de inversión: análisis legal y tributario».
  • Requisitos del gasto y proyecto de modernización tributaria.
  • Análisis del régimen de justificación de inversiones, gastos y desembolsos artículo 70 y 71 de la Ley de Impuesto a la Renta.
  • Firma de auditoría financiera, consultoría de control interno, asesoramiento contable y tributario.
  • Colegios particulares subvencionados post reforma educacional y tributaria.
  • Evolución histórica del capital propio tributario y sus problemas actuales frente a la tributación de las empresas de primera categoría en procesos de reorganización empresarial y término de giro.
  • Principios inspiradores del registro de rentas o cantidades afectas al inmpuesto adicional.
  • El capital propio tributario y sus efectos en las rentas pasivas y en las divisiones empresariales.
  • Tratamiento tributario en los grupos empresariales frente a la aplicación del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta: análisis comparativo antes y a partir de la reforma tributaria Ley N. 20.780.
  • Análisis del nuevo Artículo 100 bis del Código Tributario a la luz de los principios y derechos constitucionales: la normativa anti elusión de la Ley No. 20.780.
  • Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría contenidos en la Ley de Impuesto a la Renta y en otros cuerpos legales.
  • «Fiscalización a través de sistemas electrónicos».
  • Impacto de las diferencias del registro RAI del artículo 14 LETRA B) y el capital propio tributario.
  • Facturación electrónica.
  • Efecto tributario en las fusiones de empresas sujetas al regimen de imputación parcial de creditos incorporado en la Ley N. 20.780 y Ley N. 20.899 de simplificación del sistema de tributación a la renta.
  • La nueva norma general anti-elusiva: interpretación administrativa y jurisprudencial.
  • Defensor tributario.
  • Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
  • Análisis tributario de las sociedades por acciones.
  • Exportación de servicios y recuperación del iva crédito fiscal.
  • El fraude tributario: problemas relativos a la punibilidad de la elusión fiscal.
  • Inconsistencias en normas de la ley sobre impuesto a la renta que regulan el cálculo de la TEF en sociedades acogidas al régimen del artículo 14 B), frente a dividendo percibido.

Elegir el nombre para Tesis y Trabajo de Grado y Master de Contabilidad tributaria TFG-TFM

  • Efectos tributario del cambio de régimen de sociedades.
  • Necesidades de gastos en empresas Holding.
  • Análisis comparativo del tratamiento tributario del goodwill en el tiempo.
  • Efectos en la Ley Navarino frente a la Ley de la Renta.
  • Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
  • Los efectos tributarios de la R.L.I. reinvertida bajo el régimen 14 A y 14 B de la LIR.
  • Ventajas del sistema semi integrado artículo 14 B de la LIR.
  • Análisis comparativo de las devoluciones de capital v/s las normas del término de giro, en relación a las utilidades financieras acumuladas en la empresa.
  • Implicancias por la aplicación del impuesto al valor agregado en la enajenación de bienes inmuebles efectuados por contribuyentes del artículo 17 N.8 letra B), después de la reforma tributaria.
  • Efectos tributarios en la reorganización de empresas.
  • Tributación en la transformación de sociedades, efectos del cambio de Régimen del artículo 14 Letra A), 14 Letra B) , 14 Letra D), 14 Ter Letra A) Y 34 de la Lir.
  • Tributación internacional dividendos y rentas empresariales.
  • Una reconstrucción del bien jurídico patrimonio público en los delitos tributarios: el caso del artículo 97 no. 4 inciso 3 del Código Tributario y la nueva cláusula general antielusión.
  • Elusión tributaria. Normas antielusivas y facultades fiscalizadoras otorgadas al Servicio de Impuestos Internos, en relación al impuesto a la renta.
  • Tributación en la enajenación de inmuebles por parte de personas naturales.
  • Análisis en el tiempo, de los efectos tributarios derivados de los cambios en la tributación de los retiros en exceso.
  • Tributación de las Fundaciones y Corporaciones.
  • Procedimiento legal y contable del pago provisional por utilidades absorbidas propias y ajenas.
  • Efectos tributarios de las fusiones internacionales de sociedades y su reconocimiento en los nuevos registros incorporados en la Ley 20.780 Y 20.899.
  • Propuesta de mejora a los procesos de contabilidad y finanzas: evaluación y modelamiento estratégico – operacional.
  • Efectos tributarios en políticas sectoriales: el caso de la política de energías limpias.
  • Justificación del registro de DDAN (FUF), para contribuyentes de la Letra B, del Artículo 14, de la Ley de Impuesto a la renta.
  • Implicancias y efectos sobre el mercado inmobiliario de la aplicación de la reforma tributaria 2014.
  • La carga de la prueba en el derecho tributario.
  • Rediseño de la Plataforma de Atención a Contribuyentes en el Servicio de Impuestos Internos.
  • Cumplimiento tributario de las rentas pasivas.
  • Análisis de la norma de control contemplada en el artículo 12 de la Ley 20.544 que regula la tributación de los contratos derivados.
  • Fideicomiso para donaciones.
  • Impuestos diferidos.
  • Evasión fiscal del impuesto sobre la transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS) en la República Dominicana en el periodo 2007-2017.
  • Análisis legal y constitucional de las presunciones y ficciones en el derecho tributario.
  • Artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y su incorrecta aplicación por parte del Servicio de Impuestos Internos.
  • El reclamo de vulneración de derechos del contribuyente: ¿el nuevo recurso de protección en materia tributaria?.
  • «Análisis de descuadraturas patrimoniales y normas de control en el termino de giro».

Algunos Trabajos Finales de Grado con Tesis de Contabilidad tributaria que pueden servirte de modelo

  • Gastos necesarios.
  • Sistemática de la teoría del delito en relación con el artículo 97 no. 4 del código tributario.
  • Análisis de los efectos tributarios de los instrumentos derivados antes y después de la LEY N° 20.544 DE 2011.
  • Análisis histórico de los retiros para reinvertir.
  • Cambios de régimen de tributación legítima y razonable opción de conductas en la reorganización empresarial local.
  • Los efectos tributarios en los establecimientos permanentes frente a los procesos de fusión impropia internacional.
  • Análisis del exceso de endeudamiento.
  • Tributación de las utilidades acumuladas al 31 de Diciembre del 2016, generadas por empresas de primera categoría.
  • Procedencia de una nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
  • Análisis comparativo de base imponible en la venta directa e indirecta y otros elementos que pueden afectar su determinación y fiscalización.
  • Cálculo de la tasa efectiva entre empresas relacionadas del régimen semi-integrado y sus efectos en los créditos contra los impuestos finales.
  • Goodwill con reforma tributaria.
  • Efectos tributarios de la reorganización de empresas.
  • Eliminación de registros, efectos en los impuestos finales.
  • Diferimiento de los créditos acumulados al 31 de diciembre de 2016, por aplicación de la tasa efectiva de crédito por impuesto de primera categoría en el régimen de imputación parcial de créditos |.
  • Análisis de normativa tributaria aplicable a los fondos de inversión regulados por la Ley 20.712 respecto de rentas de fuente extranjera.
  • «Imperfecciones en el registro RAI, que podrían tener efectos tributarios en sus dueños”.
  • Desigualdad como fundamento económico de la renta atribuida.
  • Retiros indirectos del artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y los efectos tributarios en su aplicación.
  • Efectos de la ley de reforma tributaria No. 20.780 en el régimen general de tributación del artículo 14 LIR.
  • “Cambios al artículo 74 N°4 de la Ley de la Renta por Ley 21.210”.
  • Incentivo al ahorro para PYMES, en el contexto de la letra C, del artículo 14 Ter, LIR.
  • Derecho a retiro y aplicación del artículo 64 del código tributario en sociedades por acciones acogidas al régimen de renta atribuida.
  • Teoría general del impuesto al valor agregado.
  • Análisis de la norma de subcapitalización del artículo 41 F de la LIR a la luz del plan Beps.
  • Rediseño a los procesos de facturación en Bolsa de Comercio de Santiago.
  • Normativa y transparencia financiera: impacto de los fraudes contables.
  • La empresa individual de responsabilidad limitada.
  • Análisis crítico de la sanción procesal de inadmisibilidad probatoria en el nuevo procedimiento tributario.
  • Naturaleza jurídica de las deducciones en contra del impuesto a la renta de primera categoría: efectos frente a procesos de reorganizacióm empresarial.
  • Problemáticas de la nueva justicia tributaria: análisis jurisprudencial.
  • Tratamiento tributario del gasto rechazado luego de la reforma introducida por la Ley 20.630 al artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta.
  • Análisis del crédito tributario a la inversión establecido en la Ley N. 19.420, de 1995, Ley Arica.
  • Utilización de instrumentos derivados en esquemas de planificación tributaria agresiva: aplicación y alcance de la normativa antielusiva nacional.
  • Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.
  • Tributación de criptomonedas.
  • Impuesto Adicional Art.59 Ley sobre Impuesto a la Renta.
  • Royalty minero e inversión extranjera. Aspectos tributarios.

Lee estos Temas recomendados para una tesis en 2022

  • Efectos del cambio obligatorio de régimen de empresas o sociedades que tributan en el régimen B y pasarán al régimen A, frente a un proceso de fusión impropia de sociedades.
  • Efectos en las fusiones producto de las modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Leyes N. 20.780 y N. 20.899.
  • Planes de compensación en acciones: análisis de reforma tributaria, derecho comparado y casos prácticos.
  • Factores de Conexión en el Impuesto Adicional.
  • Beneficios tributarios del financiamiento vía leasing desde la perspectiva de los cambios que propone la reforma tributaria.
  • Costo tributario en la enajenación de acciones y derechos sociales.
  • Los principios constitucionales del derecho tributario.
  • Relación entre la obligación de intercambio de información de los Convenios OCDE y el deber de reserva legal del Código Tributario.
  • Efectos del cambio del régimen del artículo 14 letra B) al régimen del artículo 14 letra A) o viceversa frente a un proceso de fusión por incorporaciones de sociedades: situaciones no reguladas y controvertidas.
  • Análisis e interpretación de la conciliación tributaria y aduanera, en el Tribunal Tributario y aduanero de Arica y Parinacota.
  • Estudio de caso: Diagnóstico, análisis y propuesta de mejora para el sistema de franquicia tributaria de capacitación en SENCE desde una perspectiva de modernización del Estado.
  • El derecho a retiro en sociedades anónimas abiertas con presencia bursátil y efectos en el artículo 21 de la ley sobre impuesto a la renta.
  • Planificación de solicitud de devolución de remanente de iva crédito fiscal por inversiones en activos fijos y sus efectos en la reorganización de empresas.
  • El impuesto al gasto y el régimen de las inversiones en la ley de impuesto a la renta.
  • Falta de claridad normativa en la entrega de donaciones.
  • La procedencia de la nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
  • Hacia una reforma tributaria ambiental: aspectos económicos y constitucionales a considerar en una política pública tributaria verde.
  • Aspectos tributarios de las organizaciones sin fines de lucro.
  • Impuesto único y sustitutivo al fondo de utilidades tributables.
  • Normas de relación régimen pro-pyme, un análisis frente al principio de simplicidad y certeza jurídica.
  • Efectos tributarios en la determinación del RAI en proceso de fusión de sociedades acogidas al 14B, bajo normas de armonización.
  • Los gastos rechazados y las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas.
  • Análisis tributario de la Ley 19.857 sobre empresas individuales de responsabilidad limitada.
  • Efectos tributarios del pago de cuotas leasing sobre terrenos y cuotas iniciales relevantes.
  • Tratamiento del error sobre los elementos de valoración global del hecho.
  • Riesgos tributarios de un empresario individual en los procesos de conversión.
  • Análisis comparativo del Goodwill a la luz de la Ley N. 20.780.
  • Análisis crítico del tratamiento del leasing financiero en la Ley de IVA con la reforma tributaria de 2014-2016.
  • Tributación de criptomonedas.
  • Análisis de jurisprudencia del requerimiento por inaplicabilidad por inconstitucionalidad del inciso segundo del artículo 768 del código de procedimiento civil en materia tributaria.
  • El reparto de las utilidades en la empresa respecto de los trabajadores y en particular, las gratificaciones.
  • Facultad del servicio de impuestos internos para ejercer la acción penal en los delitos tributarios.
  • Plan de negocios para una consultora de proyectos de impacto.
  • Aplicación y alcance de la normativa que regula la activación de gastos tributarios, en función de la correlación de ingresos, costos y/o gastos.
  • Procedimiento especial de reclamo por vulneración de derechos del contribuyente a partir de la dictación de la ley 20.420.
  • Tributación especial por cambio del régimen semi-integrado a renta atribuida.

Mejores Títulos para Trabajos de Grado en Contabilidad tributaria para 2022

  • “Tratamiento tributario de la novación en la jurisprudencia administrativa del Servicio de Impuestos Internos”.
  • La interpretación administrativa y judicial del vocablo «gasto necesario» en el concepto de gasto del artículo 31 de la ley de impuesto a la renta.
  • Calculo de la tasa TEF en empresas acogidas al régimen B) y sus efectos tributarios frente a los impuestos finales.
  • La supervisión internacional de los paraísos tributarios.
  • Análisis comparativo de la tributación de las rentas del Artículo 42 N°1 y del Artículo 20 N°5 de la Ley de Impuesto a La Renta: mirada desde la perspectiva de la equidad horizontal.
  • Impuesto adicional sobre pagos de regalías al exterior: una perspectiva desde la propiedad intelectual.
  • Análisis crítico del concepto de establecimiento permanente, presencia económica significativa y las reglas de atribución de beneficios en la era de la economía digital.
  • Evolución jurisprudencial del concepto de establecimiento permanente frente al concepto de establecimiento permanente propuesto por el proyecto de reforma tributaria proyecto de ley contenido en el Mensaje No. 107-366 de fecha 23 de agosto del año 2018.

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Contenido actualizado para: mes 11 - año 2022.

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