Tesis de Derecho Tributario: Ejemplos y temas TFG TFM

Tesis de Derecho Tributario

Preguntas de Investigación para este tema

Cuando se aborda una tesis de Derecho Tributario, es fundamental plantear preguntas clave que orienten la investigación y generen nuevo conocimiento en el campo. Algunas preguntas que podrían ser centrales incluyen: ¿Cuáles son los efectos de la evasión fiscal en la economía de un país? ¿Cómo se pueden mejorar las políticas tributarias para promover la equidad y el crecimiento económico? ¿Cuáles son las implicaciones jurídicas de la planificación fiscal agresiva para las empresas multinacionales? Estas preguntas están directamente relacionadas con las brechas de investigación existentes, ya que aún hay mucho por investigar en términos de impacto económico, equidad y legalidad en el ámbito tributario.

Contexto y Antecedentes sobre este tema

El Derecho Tributario es un campo ampliamente investigado, con hallazgos clave que han impactado en la política fiscal y la toma de decisiones en materia tributaria a nivel nacional e internacional. Se han investigado temas como la evasión fiscal, elusión fiscal, planificación fiscal agresiva, impuestos sobre la renta, el impacto de los impuestos en la toma de decisiones empresariales, entre otros. Estos hallazgos han contribuido a la comprensión de cómo funcionan los sistemas tributarios y cómo pueden mejorarse para promover el desarrollo económico y la equidad.

Brechas en la Investigación

A pesar del amplio corpus de investigación existente en Derecho Tributario, aún existen lagunas en el conocimiento que una tesis podría abordar. Por ejemplo, hay áreas subexploradas en cuanto al impacto de la elusión fiscal en los países en desarrollo, así como preguntas sin responder en relación a la efectividad de las políticas de evasión fiscal. Estas brechas representan oportunidades para generar nuevo conocimiento a través de la investigación en este campo.

Metodología adecuada para esta investigación

La metodología para abordar una tesis de Derecho Tributario puede incluir un enfoque interdisciplinario que combine el análisis jurídico, económico y financiero. Es importante considerar técnicas de recolección de datos cualitativas y cuantitativas, así como métodos de análisis estadístico y jurídico. Además, el diseño del estudio debe ser riguroso y estar alineado con las preguntas de investigación planteadas.

Relevancia y Aplicación de esta investigación

La importancia de una investigación en Derecho Tributario radica en su capacidad para influir en la política fiscal, mejorar las prácticas empresariales y contribuir al debate académico y práctico en materia tributaria. Los hallazgos de una tesis en este campo pueden tener un impacto significativo en la sociedad al promover sistemas tributarios más justos y eficientes.

Impacto y Aplicación Práctica

Además de su relevancia académica, una tesis en Derecho Tributario puede tener un impacto práctico al contribuir a la elaboración de políticas tributarias más efectivas y equitativas. Esto podría traducirse en una mejor recaudación de impuestos, una redistribución más justa de la riqueza y un mayor cumplimiento voluntario por parte de los contribuyentes.

Perspectivas a Largo Plazo de la investigación

Una investigación en Derecho Tributario puede integrarse en los objetivos a largo plazo del estudiante al brindarle experiencia en análisis jurídico y económico, así como en la formulación de recomendaciones de política. Esto puede ser especialmente relevante para aquellos interesados en carreras en el sector legal, la consultoría empresarial, la administración pública o la academia.

Contribución Original de esta investigación

La contribución única de una tesis en Derecho Tributario puede radicar en la generación de nuevo conocimiento sobre temas específicos, como el impacto de la elusión fiscal en economías emergentes o la efectividad de políticas de incentivos fiscales para fomentar el emprendimiento. Esta investigación complementará y enriquecerá el conocimiento existente en el campo.

Desarrollo de Habilidades para realizar este trabajo

La realización de una tesis en Derecho Tributario proporcionará al estudiante la oportunidad de desarrollar habilidades de investigación, escritura académica, análisis crítico, manejo de software especializado, presentación de datos y comunicación efectiva. Estas habilidades son altamente valoradas en el ámbito académico, empresarial y gubernamental.

Redes de Contacto y Colaboración

Es posible establecer conexiones con académicos, profesionales y expertos en Derecho Tributario, lo que puede proporcionar apoyo, orientación y oportunidades de colaboración futuras. Estas redes pueden enriquecer la investigación y abrir puertas para la inserción laboral y el desarrollo profesional.

Recursos y Viabilidad

Una investigación en Derecho Tributario puede requerir acceso a datos fiscales, habilidades específicas en materia legal y financiera, así como tiempo y recursos para realizar un estudio riguroso y significativo. Es fundamental evaluar la viabilidad del estudio en términos de recursos disponibles y logística necesaria.

Aspectos Éticos y Legales

Es crucial considerar las implicaciones éticas y legales de la investigación en Derecho Tributario, como el manejo confidencial de datos fiscales, la privacidad de los contribuyentes y el cumplimiento de las regulaciones fiscales y de investigación.

Perspectivas de Carrera y Oportunidades de Empleo

Una investigación en Derecho Tributario puede influir en las oportunidades de carrera al brindar al estudiante experiencia y conocimientos especializados en un campo altamente demandado en el sector legal, empresarial y gubernamental. Esto puede alinear la investigación con los intereses y objetivos profesionales del estudiante.

Temas para Tesis de Derecho Tributario – TFG – TFM

Una manera de conseguir títulos de investigación para tu tesis de final de grado, es con el uso de libros que se pueden encontrar en internet y si deseas leyendo libros especializados en el tema de tesis.

Guías de Temas para una Tesis de Derecho tributario TFG TFM

• Delitos tributarios del artículo 97 no. 4 del código tributario.
• Beneficios tributarios al gasto de bolsillo en salud.
• Reserva de Ley en materia tributaria.
• Aproximación hermenéutica al concepto jurídico penal del elemento normativo «clandestino» en el artículo 97 No.9 del Código Tributario.
• La prueba en el nuevo procedimiento tributario. Análisis de las modificaciones introducidas por la Ley No. 20.322.
• Jurisprudencia del Tribunal Constitucional en derecho tributario 1990-2005.
• Tribunales tributarios; la ansiada reforma: valoración de la prueba en el procedimiento general de reclamación.
• El trámite de conciliación en el procedimiento general de reclamo tributario.
• Delitos tributarios: adecuación típica del artículo 97 del codigo tributario.
• Consideraciones para la aplicación de la prescripción extintiva extraordinaria en las obligaciones tributarias.
• De los regímenes suspensivos de derechos aduaneros.
• Los establecimientos permanentes y sus implicancias tributarias.
• Nociones de derecho tributario.
• Relación entre las normas contables y las disposiciones legales tributarias.
• Ventajas y Desventajas de Suscribir Convenios para Evitar Doble Imposición en Bolivia.
• La facultad de tasación del Servicio de Impuestos Internos.
• Donación entre vivos y por causa de muerte: instituciones jurídicas vinculadas a la donación revocable.
• Garantías constitucionales y derechos legales de los contribuyentes.
• Artículo 21 Decreto Ley No. 910: análisis del crédito especial empresas constructoras.
• Tributación de los instrumentos derivados.
• La cláusula especial sobre tributación de dividendos salientes contenida en el artículo 10 de los convenios de doble imposición.
• Efectos de las normas de relación en la tributación nacional e internacional: a la luz del derecho nacional, el derecho comparado y los modelos de Convenio de Doble Tributación.
• Planificación y elusión tributaria.
• Régimen tributario artículo 41D de la ley de Impuesto a la Renta.
• Concepto general de los gastos necesarios para producir la renta: (visión crítica).
• Análisis tributario de la modificación en la determinación del costo de venta de los derechos sociales.
• Aspectos generales de la tributación del contrato de asociación o cuentas en participación.
• Análisis dogmático del procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación y aplicación de la multa del artículo 100 Bis del código tributario.
• Derecho de invariabilidad tributaria en el Decreto Ley 600 y el impuesto especial a la actividad minera.
• Efectos del artículo 59 del código tributario en relación con los derechos del contribuyente.
• Comparación del FUT y RAI: un enfoque de sistema tributario.
• Modificación al tratamiento tributario del menor valor de inversión (goodwill tributario).
• Naturaleza jurídica de las deducciones en contra del impuesto a la renta de primera categoría: efectos frente a procesos de reorganizacióm empresarial.
• Facultad del servicio de impuestos internos para ejercer la acción penal en los delitos tributarios.
• Una reconstrucción del bien jurídico patrimonio público en los delitos tributarios: el caso del artículo 97 no. 4 inciso 3 del Código Tributario y la nueva cláusula general antielusión.
• Efectos del artículo 59 del código tributario en relación con los derechos del contribuyente.

Temas de Trabajos de Grado o Tesis de Derecho tributario que de ejemplo – TFG TFM

• Beneficio positivo no-financiero en las Empresas B: tratamiento tributario de desembolsos asociados, desde la perspectiva de tributación de la renta.
• Tratamiento tributario del seguro de cesantía y las indemnizacones por término de la relación laboral.
• La sociedad por acciones: aspectos comerciales y tributarios.
• Procedimiento general de reclamos y nuevos tribunales tributarios.
• La legitimación en el proceso civil.
• Nueva tributación de los derechos sociales.
• Los precios de transferencia entre empresas relacionadas.
• Exportación de servicios: dificultades tributarias.
• El capital propio tributario y sus efectos en las rentas pasivas y en las divisiones empresariales.
• Procedimiento especial de reclamo por vulneración de derechos del contribuyente a partir de la dictación de la ley 20.420.
• Precios de transferencia: doctrina, análisis de la normativa y determinación de límites a la facultad de tasación.
• Descuadraturas patrimoniales positivas, entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• Análisis crítico de la sanción procesal de inadmisibilidad probatoria en el nuevo procedimiento tributario.
• Goodwill con reforma tributaria.
• Descuadraturas patrimoniales negativas entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• Enajenación de derechos sociales.
• Análisis del gasto tributario del impuesto al valor agregado en Ecuador 2012.
• Costo tributario en la enajenación de acciones y derechos sociales.
• Comprendiendo el cumplimiento tributario de los individuos: una revisión bibliográfica.
• Mayor valor en la enajenación de acciones: reforma tributaria.
• Proyecto de Ley sobre Reforma Tributaria.
• Efectos tributarios de las fusiones internacionales de sociedades y su reconocimiento en los nuevos registros incorporados en la Ley 20.780 Y 20.899.
• Problema de aplicación de los efectos tributarios frente a una fusión inversa de sociedades.
• Análisis comparativo del Goodwill a la luz de la Ley N. 20.780.
• Análisis comparativo del tratamiento tributario del goodwill en el tiempo.
• La teoría de la causa en la legítima razón de negocios.
• Problemáticas de la nueva justicia tributaria: análisis jurisprudencial.
• Aspectos básicos de la incriminación de las ganancias ilícitas.
• Nuevos regímenes de tributación incorporados por ley 21.210 y migración de antiguo régimen semi integrado a nuevo régimen Pro Pyme General del artículo 14 D n° 3.
• Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
• Aplicación practica, en el procedimiento ante los tribunales tributarios y aduaneros, de los principios contenidos en las normas antielusivas de la Ley N. 20.780.
• Los principios constitucionales del derecho tributario.
• El principio de legalidad tributaria en la nueva etapa de conciliación del procedimiento de reclamación tributaria y aduanera.
• “Efectos tributarios en la relación de canje en fusiones de sociedades”.
• Relación entre la obligación de intercambio de información de los Convenios OCDE y el deber de reserva legal del Código Tributario.

Mejores Temas para tu tesis en 2024

• Facultades de tasación en las divisiones, cuando la asignación o distribución del patrimonio se define a valores distintos de los tributarios.
• La protección del debido proceso en el procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación de la responsabilidad respectiva en materia tributaria.
• Sistemática de la teoría del delito en relación con el artículo 97 no. 4 del código tributario.
• Régimen tributario del artículo 14 quater de la Ley de la Renta frente a las normas e instrucciones que regulan el registro FUT.
• La prueba en el proceso tributario.
• Análisis histórico de los retiros para reinvertir.
• Renta atribuida y parcialmente integrada.
• Breves consideraciones en torno al derecho a ser oído dentro de un plazo razonable en reclamaciones tributarias.
• Reforma tributaria – término de giro en períodos 2015 y 2016.
• Test de relevancia económico: comparación con el derecho anglosajón.
• Planificación tributaria : un problema frente a las normas destinadas a evitar la elusión tributaria.
• “Evaluación de los beneficios tributarios de la adopción al régimen Propyme, establecido el N°3 de la letra D) del Artículo14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta a nivel corporativo y los efectos para sus propietarios”.
• Planificación tributaria frente a la norma general antielusión y en especial la relación del abuso de formas jurídicas con el abuso del derecho.
• La introducción de la conciliación en los procedimientos tributarios jurisdiccionales.
• «Análisis crítico de los efectos tributarios no regulados en las fusiones transfronterizas».
• Efectos tributarios en la determinación del RAI en proceso de fusión de sociedades acogidas al 14B, bajo normas de armonización.
• Planificación tributaria de inversiones internacionales.
• El reclamo de vulneración de derechos del contribuyente: ¿el nuevo recurso de protección en materia tributaria?.
• El principio de correlación de gastos con ingresos y criterios de diferimiento de gastos y su incidencia en la determinación del impuesto de primera categoría.
• Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.
• Defensor tributario.
• Tributación en la transformación de sociedades, efectos del cambio de Régimen del artículo 14 Letra A), 14 Letra B) , 14 Letra D), 14 Ter Letra A) Y 34 de la Lir.
• Fusiones transfronterizas y sus efectos tributarios.
• Procedencia de una nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
• El debido proceso en los procedimientos administrativos sancionadores.
• Relación de la administración tributaria y los contribuyentes.
• La inconstitucionalidad del Decreto Ley 2.191/1978 de amnistía y su expulsión del ordenamiento jurídico: evolución histórica de la argumentación jurídica.
• La libertad provisional y su vulneración por la vía de la caución.
• Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
• Lagunas en el derecho. Necesidad de una reconstrucción conceptual.
• Derecho a retiro y aplicación del artículo 64 del código tributario en sociedades por acciones acogidas al régimen de renta atribuida.
• Análisis de la norma de control contemplada en el artículo 12 de la Ley 20.544 que regula la tributación de los contratos derivados.
• Riesgos tributarios de un empresario individual en los procesos de conversión.
• Hacia una nueva normativa tributaria de protección al medio ambiente.
• El derecho a tributar con arreglo a la igualdad.

Selecciona el tema de Tesis y Trabajo para Grado y final de Master de Derecho tributario TFG TFM

• Costos de cumplimiento tributario post-reforma en los artículos 14 A y 14 B.
• Análisis legal y constitucional de las presunciones y ficciones en el derecho tributario.
• Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
• La carga de la prueba en el derecho tributario.
• Análisis del nuevo Artículo 100 bis del Código Tributario a la luz de los principios y derechos constitucionales: la normativa anti elusión de la Ley No. 20.780.
• La procedencia de la nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
• Impuesto adicional sobre pagos de regalías al exterior: una perspectiva desde la propiedad intelectual.
• Normas de relación régimen pro-pyme, un análisis frente al principio de simplicidad y certeza jurídica.
• Análisis e interpretación de la conciliación tributaria y aduanera, en el Tribunal Tributario y aduanero de Arica y Parinacota.
• Análisis comparativo de los efectos tributarios derivados del aporte de creditos personalisimos, en la conversión y en la transformación.
• Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.
• Impacto de las diferencias del registro RAI del artículo 14 LETRA B) y el capital propio tributario.
• Deficiencias del procedimiento ejecutivo de cobro de obligaciones tributarias de dinero.
• Efectos tributarios del pago de cuotas leasing sobre terrenos y cuotas iniciales relevantes.
• Efectos tributarios y financieros frente al incentivo al ahorro para la micro, pequeñas y medianas empresas, según contabilidad completa.
• Análisis tributario de las sociedades por acciones.
• Subcapitalización de sociedades, regímenes en el derecho comparado, norma interna y su relación con los convenios.
• Impuesto único y sustitutivo al fondo de utilidades tributables.
• Gasto Tributario por Intereses Pagados o Devengados en Operaciones de Crédito Análisis de Jurisprudencia.
• Efectos tributarios en el derecho a retiro en sociedades de responsabilidad limitada.
• Nuevas facultades de fiscalización.
• Fideicomiso para donaciones.
• Manual práctico créditos por impuestos pagados en el exterior.
• Efectos tributarios en políticas sectoriales: el caso de la política de energías limpias.
• La citación como medio de fiscalización directo : problemas de aplicación frente a los derechos de los contribuyentes.
• Ciclo de vida del contribuyente.
• La supervisión internacional de los paraísos tributarios.
• Evolución histórica del capital propio tributario y sus problemas actuales frente a la tributación de las empresas de primera categoría en procesos de reorganización empresarial y término de giro.
• Los gastos rechazados y las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas.
• Análisis de jurisprudencia sobre pérdida del crédito fiscal en los casos del artículo 23 n°5 del D. L. n° 825.
• La liquidación de impuestos como acto administrativo válido de interpretación de leyes tributarias. Corte suprema, 11 de noviembre de 2014, rol n° 16.350-2013.
• Análisis tributario de la Ley 19.857 sobre empresas individuales de responsabilidad limitada.
• El derecho a retiro en sociedades anónimas abiertas con presencia bursátil y efectos en el artículo 21 de la ley sobre impuesto a la renta.
• Constitucionalidad del pago de patente municipal por parte de las sociedades de inversión.
• Tratamiento tributario del licenciamiento de software por el titular del derecho de autor.
• Análisis en el tiempo, de los efectos tributarios derivados de los cambios en la tributación de los retiros en exceso.

Títulos para Tesis en Derecho tributario del 2024

• Análisis de Ley no. 20.316 y no. 20.565: actualización y mejoras en la Ley de Donaciones con fines sociales.
• Erosiones de la base del impuesto específico al petróleo diésel.
• Tributación en la enajenación de inmuebles por parte de personas naturales.
• Los gastos rechazados y los retiros indirectos en la Ley de la Renta: análisis sistemático.
• Facultad de tasación en reorganizaciones empresariales.
• Requisitos del gasto y proyecto de modernización tributaria.
• Pago provisional por utilidades absorbidas.
• Análisis del crédito tributario a la inversión establecido en la Ley N. 19.420, de 1995, Ley Arica.
• Conversión de empresas individuales: impropiedades ante la ley tributaria y efectos frente a la reforma tributaria 2014.
• «Imperfecciones en el registro RAI, que podrían tener efectos tributarios en sus dueños”.
• “Análisis del crédito por gastos en educación».
• Situaciones que desincentivarían el retiro o la distribución de utilidades de contribuyentes micro, pequeños y medianos, sometidos a las normas del régimen semi-integrado de la LIR.
• La elusión en la reforma tributaria.
• Las exenciones tributarias y el impuesto adicional: una mirada particular N° 2 del inciso 4° del artículo 59 de la ley de impuesto a la renta.
• Artículo 38 Bis de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sus efectos en la disolución, liquidación y adjudicación en una empresa individual de responsabilidad limitada, en régimen general.
• La jurisdicción tributaria en el banquillo de los acusados.
• Descuadraturas patrimoniales y sus efectos tributarios en el sistema de tributación parcialmente integrado, en relación a distribución de utilidades y término de giro.
• Análisis de los criterios de aplicación de la norma general antielusiva por parte de la administración tributaria.
• «Análisis de descuadraturas patrimoniales y normas de control en el termino de giro».
• Efectos tributarios de la reorganización de empresas.
• Aspectos tributarios del royalty a la minería.
• Efectos tributarios en la reorganización de empresas.
• ELUSIÓN: el abuso de las formas jurídicas en la reforma tributaria del año 2014.
• Efectos del cambio del régimen del artículo 14 letra B) al régimen del artículo 14 letra A) o viceversa frente a un proceso de fusión por incorporaciones de sociedades: situaciones no reguladas y controvertidas.
• Análisis comparativo de base imponible en la venta directa e indirecta y otros elementos que pueden afectar su determinación y fiscalización.
• Análisis de jurisprudencia del requerimiento por inaplicabilidad por inconstitucionalidad del inciso segundo del artículo 768 del código de procedimiento civil en materia tributaria.
• Tribunal Tributario de los Estados Unidos.
• Elusión tributaria desde el punto de vista de la legislación extranjera.
• Convenios de Prestacions complementarias CCAF y los efectos tributarios de la circ 2877 SUSESO.
• Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
• Ingresos: una mirada financiera y tributaria.
• Disminución en el mayor valor de enajenación de acciones o derechos sociales del registro de rentas atribuidas propias.
• Procedimiento legal y contable del pago provisional por utilidades absorbidas propias y ajenas.
• Los efectos tributarios de la R.L.I. reinvertida bajo el régimen 14 A y 14 B de la LIR.
• Análisis crítico de problemas interpretativos que existen en torno a la aplicación del artículo 41 G de la ley sobre impuesto a la renta.
• Medida cautelar del artículo 137 del código tributario y nulidad de derecho público en materia tributaria: dos tópicos de especial interés en la nueva justicia tributaria.

Algunos Títulos de Ejemplo para tu Tesis o Trabajo de Final de Grado o final de Master de Derecho tributario

• Facturación electrónica.
• Los efectos tributarios en los establecimientos permanentes frente a los procesos de fusión impropia internacional.
• La empresa familiar, gobierno corporativo y elusión tributaria.
• Crédito por impuesto de primera categoría soportado por las Administradoras de Fondos de Pensiones.
• Principios inspiradores del registro de rentas o cantidades afectas al inmpuesto adicional.
• El debido proceso en el cobro ejecutivo de obligaciones tributarias.
• Elusión y normas antielusivas a la luz de la Constitución Política de la República.
• Análisis de los efectos tributarios de los instrumentos derivados antes y después de la LEY N° 20.544 DE 2011.
• Efectos en las divisiones producto de la modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Ley N. 20.780.
• Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.
• El sujeto pasivo de la relación jurídica tributaria.
• Reforma tributaria: modificación a la tributación en el régimen de rentas presuntas.
• Análisis sobre el tratamiento tributario del seguro de vida con ahorro.
• La nueva norma general anti-elusiva: interpretación administrativa y jurisprudencial.
• Tributación especial por cambio del régimen semi-integrado a renta atribuida.
• División de sociedades: efectos frente a la Reforma Tributaria 2014.
• La depreciación acelerada y sus efectos tributarios en los procesos de reorganización.
• Reforma tributaria –mayor valor en la enajenación de bienes raíces, o de derechos o cuotas sobre dichos bienes poseídos en comunidad.
• Pérdida tributaria y sus efectos en los procesos de reorganización empresarial.
• Impuestos y desigualdad: la evasión como la piedra de tope a un sistema tributario más equitativo.
• Planes de compensación en acciones: análisis de reforma tributaria, derecho comparado y casos prácticos.
• Impuesto al Valor Agregado en las actividades desarrolladas por las universidades.
• Análisis del régimen de justificación de inversiones, gastos y desembolsos artículo 70 y 71 de la Ley de Impuesto a la Renta.
• Evasión tributaria: atentado a la equidad.
• El abandono del procedimiento en la etapa administrativa del cobro ejecutivo de obligaciones tributarias en dinero: su procedencia o improcedencia.
• «Análisis de las estructuras del holding en la utilización de pérdidas tributarias».
• Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.
• Beneficios tributarios del financiamiento vía leasing desde la perspectiva de los cambios que propone la reforma tributaria.
• El fraude tributario: problemas relativos a la punibilidad de la elusión fiscal.
• Aspectos tributarios en fundaciones y corporaciones.
• Cambios de régimen de tributación legítima y razonable opción de conductas en la reorganización empresarial local.
• La controversia sobre la resolución 103 de 2017. Un análisis jurídico.
• Efectos en las fusiones producto de las modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Leyes N. 20.780 y N. 20.899.
• Normas sobre transacciones entre partes relacionadas contenidas en la Ley de la Renta.
• Factores de Conexión en el Impuesto Adicional.
• Efectos tributario del cambio de régimen de sociedades.
• Impuesto pigouviano.

Mejores Temas de modelo para tu Tesis de Derecho tributario TFG TFM

• Tratamiento del error sobre los elementos de valoración global del hecho.
• Diseño del plan de negocios para la creación de un Startup de la industria creativa/cultural en artes escénicas.
• Gastos del artículo 31 N°13 de la Ley sobre Impuestos a la Renta.
• Cómo el good will a través de las distintas disposiciones legales que lo rigen, han ido impactando en los procesos de fusiones, disminuyendo la rentabilidad y flujos esperados a través del tiempo.
• Necesidades de gastos en empresas Holding.
• Tributación de los contratos de asociación y cuentas en participación.
• Análisis comparativo en la determinación de la renta líquida imponible en régimen ART 14A y 14B.
• Inconsistencias en normas de la ley sobre impuesto a la renta que regulan el cálculo de la TEF en sociedades acogidas al régimen del artículo 14 B), frente a dividendo percibido.

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