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Tesis de Evasion Fiscal: Ejemplos y temas TFG TFM

Temas de Interés para una Tesis sobre Evasión Fiscal

Las preguntas de investigación: Al iniciar una tesis sobre evasión fiscal, es crucial definir cuáles son las preguntas centrales que se intentarán responder a lo largo del trabajo. Algunas de estas preguntas pueden ser: ¿Cuáles son las estrategias más comunes utilizadas por individuos y empresas para evadir impuestos? ¿Cuál es el impacto económico y social de la evasión fiscal en un país o región específica? ¿Cuáles son las medidas efectivas para reducir la evasión fiscal? Estas preguntas se relacionan directamente con las brechas de investigaciones existentes, buscando aportar nuevos conocimientos y enfoques para abordar este problema.

Contexto y Antecedentes: Existe una amplia cantidad de investigaciones previas y publicaciones sobre evasión fiscal, abordando desde diferentes perspectivas el fenómeno y sus implicaciones. Los hallazgos clave en este campo han revelado la magnitud del problema, sus causas subyacentes y las posibles soluciones, ofreciendo un terreno fértil para el desarrollo de nuevas investigaciones.

Brechas en la Investigación: A pesar de la abundante literatura existente sobre evasión fiscal, existen áreas subexploradas que la tesis podría abordar. Por ejemplo, hay una falta de estudios detallados sobre la evasión fiscal en sectores específicos de la economía, o sobre la efectividad de las políticas implementadas para combatirla. Identificar estas lagunas será fundamental para dar forma a la investigación.

Metodología adecuada: Para abordar las preguntas de investigación sobre evasión fiscal, se requerirá una metodología cuidadosa que pueda capturar tanto los aspectos cualitativos como cuantitativos del fenómeno. Esto puede incluir el diseño de encuestas, análisis de datos financieros, entrevistas con expertos, y revisión de la literatura especializada.

Relevancia y Aplicación: La investigación sobre evasión fiscal es de suma importancia, ya que puede influir en la toma de decisiones políticas, mejorar las prácticas empresariales y contribuir a debates académicos sobre economía y finanzas. Además, puede tener un impacto directo en la sociedad al ayudar a reducir la desigualdad y financiar programas sociales.

Implicaciones Éticas y Legales de la Investigación

Perspectivas a Largo Plazo: Integrar una investigación sobre evasión fiscal en los objetivos a largo plazo del estudiante puede abrir oportunidades para contribuir al diseño de políticas públicas, asesorar a empresas en prácticas fiscales responsables, o involucrarse en roles académicos que fomenten la conciencia sobre este tema.

Aspectos Éticos y Legales: La investigación sobre evasión fiscal debe ser realizada con un estricto cumplimiento de regulaciones y estándares éticos. El consentimiento informado de los participantes, la confidencialidad de los datos y el respeto a la privacidad de las partes involucradas son aspectos cruciales a tener en cuenta en la planificación y ejecución del estudio.

Contribución Original: La tesis debe buscar ofrecer una contribución única al campo de estudio, ya sea a través de la aplicación de un enfoque novedoso, el descubrimiento de nuevas tendencias o la elaboración de recomendaciones prácticas para abordar la evasión fiscal.

Redes de Contacto y Colaboración: Establecer conexiones con otros investigadores, expertos en impuestos, y profesionales del sector financiero permitirá al estudiante obtener apoyo, orientación y posibles oportunidades de colaboración futuras, enriqueciendo así el proceso de investigación.

Recursos y Viabilidad: La viabilidad de la investigación depende tanto de los recursos necesarios como del tiempo, costos y logística involucrados. Acceder a datos confiables, contar con habilidades técnicas y un enfoque metodológico sólido son aspectos clave a considerar.

Impacto y Aplicación Práctica: Más allá de su relevancia académica, la investigación sobre evasión fiscal puede tener un impacto práctico significativo al contribuir a la toma de decisiones informadas, mejorar la transparencia fiscal y promover la responsabilidad corporativa.

Perspectivas de Desarrollo Profesional y Habilidades

Perspectivas de Carrera: Una tesis exitosa sobre evasión fiscal puede influir positivamente en las oportunidades de carrera del estudiante, ya sea en el ámbito académico a través de posiciones de investigador o docente, o en el sector privado asesorando a empresas y gobiernos en estrategias fiscales.

Desarrollo de Habilidades: Durante el proceso de investigación, el estudiante tendrá la oportunidad de desarrollar habilidades específicas como la recopilación y análisis de datos, la redacción académica, el pensamiento crítico y la comunicación efectiva, todo lo cual será invaluable para su desarrollo profesional a largo plazo.

Temas para Tesis de Evasion Fiscal – TFG – TFM

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Una tesis sobre tu carrera, es un trabajo investigativo de formato escrito y su idea es principalmente investigar sobre la veracidad de alguna problemática que afecta a la sociedad, y se debe hacer con bases sólidas.

Títulos para Tesis en Evasion fiscal TFG TFM

  • Evasión fiscal del impuesto sobre la transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS) en la República Dominicana en el periodo 2007-2017.
  • Evasión tributaria: atentado a la equidad.
  • Proyecto contra la evasión, rebaja de impuestos y compensaciones.
  • Informalidad y evasión tributaria.
  • Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
  • Evaluación de factibilidad estratégica, técnica y económica de implementar un plan que permita al Servicio de Impuestos Internos reducir la evasión del Iva por uso de crédito fiscal soportado en las facturas que no cumplen con el requisito de otorgar acuse de recibo.
  • La triangulación de pases en el fútbol profesional: un análisis desde la óptica del derecho penal.
  • Elusión tributaria desde el punto de vista de la legislación extranjera.
  • Comprendiendo el cumplimiento tributario de los individuos: una revisión bibliográfica.
  • Análisis de los criterios de aplicación de la norma general antielusiva por parte de la administración tributaria.
  • Impuestos y desigualdad: la evasión como la piedra de tope a un sistema tributario más equitativo.
  • El tratamiento de los paraísos fiscales en el contexto internacional y en la legislación doméstica.
  • Moralidad tributaria.
  • Contabilidad creativa: ¿Un maquillaje a los estados financieros?.
  • Programa de amnistía fiscal en la Reforma Tributaria 2014. Análisis de la declaración voluntaria de bienes en el exterior del artículo 24 transitorio Ley 20.780 y del derecho comparado.
  • La elusión en la reforma tributaria.
  • La nueva norma general anti-elusiva: interpretación administrativa y jurisprudencial.
  • Funcionamiento de las reglas fiscales en Ecuador: Periodo 2000-2016.
  • Caracterización y detección de contribuyentes que presentan facturas falsas al SII mediante técnicas de data minig.
  • Análisis normativo y criterios de aplicación para el hecho gravado de la Letra M) del Art. 8° DL 825 bajo normas de proporcionalidad de IVA.
  • Gasto Tributario por Intereses Pagados o Devengados en Operaciones de Crédito Análisis de Jurisprudencia.
  • Elusión y normas antielusivas a la luz de la Constitución Política de la República.
  • Crisis global, flujos especulativos y financiación innovadora para el desarrollo.
  • El fraude tributario: problemas relativos a la punibilidad de la elusión fiscal.

Temas como patrón para tu Tesis de Evasion fiscal TFG-TFM

  • Planificación tributaria : un problema frente a las normas destinadas a evitar la elusión tributaria.
  • Análisis del nuevo Artículo 100 bis del Código Tributario a la luz de los principios y derechos constitucionales: la normativa anti elusión de la Ley No. 20.780.
  • La supervisión internacional de los paraísos tributarios.
  • Sociedades Offshore en el Derecho Internacional.
  • Ensayos sobre evasión y economía subterránea.
  • Relación de la administración tributaria y los contribuyentes.
  • Planificación de solicitud de devolución de remanente de iva crédito fiscal por inversiones en activos fijos y sus efectos en la reorganización de empresas.
  • Gobernabilidad macroeconómica desarrollo institucional y crecimiento económico: una revisión de literatura a la luz de la experiencia latinoamericana.
  • Análisis de la norma de subcapitalización del artículo 41 F de la LIR a la luz del plan Beps.
  • Análisis del gasto tributario del impuesto al valor agregado en Ecuador 2012.
  • Una reconstrucción del bien jurídico patrimonio público en los delitos tributarios: el caso del artículo 97 no. 4 inciso 3 del Código Tributario y la nueva cláusula general antielusión.
  • Alcances de las normas que sancionan los retiros y/o dividendos desproporcionados.
  • Elusión tributaria. Normas antielusivas y facultades fiscalizadoras otorgadas al Servicio de Impuestos Internos, en relación al impuesto a la renta.
  • La teoría de la causa en la legítima razón de negocios.
  • Utilización de instrumentos derivados en esquemas de planificación tributaria agresiva: aplicación y alcance de la normativa antielusiva nacional.
  • Fraude aduanero: situación actual.
  • Cumplimiento tributario de las rentas pasivas.
  • Los convenios para evitar la doble tributación internacional: hacia un concepto de beneficiario efectivo.
  • Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
  • Nuevas facultades de fiscalización.
  • Erosiones de la base del impuesto específico al petróleo diésel.
  • Análisis organizacional y propuestas de mejora del programa nacional de fiscalización del Ministerio de Transporte y Telecomunicaciones.
  • Erosiones en la base del impuesto territorial.
  • Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.
  • Efectos tributarios de la reorganización de empresas.
  • ELUSIÓN: el abuso de las formas jurídicas en la reforma tributaria del año 2014.
  • Costos laborales, economía informal y reformas a la legislación laboral en Bolivia.
  • Análisis del delito del artículo 13 de la Ley no. 17.322. Diferenciación fenoménica con el incumplimiento de una obligación de dar.

Algunos Títulos de Ejemplo para Tesis o Trabajos de Final de Grado o Master de Evasion fiscal

  • El cambio de sujeto frente al principio de legalidad y publicidad de los actos administrativos: implicancias tributarias y económicas.
  • Problemas de aplicación de la ley penal en el tiempo en los delitos aduaneros.
  • Beneficiario efectivo en convenios para evitar la doble tributación.
  • Análisis del Crédito Tributario para los exportadores de bienes en Nicaragua (2013-2017).
  • Incentivos tributarios para la inversión extranjera en innovación. Análisis de la situación actual y propuesta de reformas.
  • El tratamiento tributario aplicable a los procesos de recuperación de IVA exportador asociado a las agencias de naves.
  • Sistemática de la teoría del delito en relación con el artículo 97 no. 4 del código tributario.
  • Caso Lozapenco S.A.
  • Las exenciones tributarias y el impuesto adicional: una mirada particular N° 2 del inciso 4° del artículo 59 de la ley de impuesto a la renta.
  • Los gastos rechazados y las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas.
  • Requisitos del gasto y proyecto de modernización tributaria.
  • Aplicación practica, en el procedimiento ante los tribunales tributarios y aduaneros, de los principios contenidos en las normas antielusivas de la Ley N. 20.780.
  • Análisis comparativo en la determinación de la renta líquida imponible en régimen ART 14A y 14B.
  • Código Penal: sistematizado con jurisprudencia.
  • Evaluación economica de una nueva unidad de negocios que administra estacionamientos de vehículos para terceros.
  • Análisis crítico de problemas interpretativos que existen en torno a la aplicación del artículo 41 G de la ley sobre impuesto a la renta.
  • Test de relevancia económico: comparación con el derecho anglosajón.
  • Pautas de interpretación de la norma de relación del artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta y de uno de sus suspuestos de exclusión.
  • Proyecto de Ley sobre Reforma Tributaria.
  • Análisis de contenido a medios de comunicación de la prensa escrita respecto a las nuevas leyes modificatorias para herencias y plusvalía, desde el anuncio del Gobierno hasta su retiro de la Asamblea Nacional. Ecuador, del 24 de mayo al 15 de junio de 2015.
  • PPUA y una distante relación con el artículo N. 20 de la LIR»: una mirada más ideológica.
  • El IVA proporcional en la actividad de la construcción.
  • Vigencia de las consideraciones desde la criminología crítica hacia los criterios utilizados por el Ministerio Público en la aplicación de las salidas alternativas al proceso penal.
  • El arms length principle en el artículo 64 del código tributario.
  • Efectos tributarios en la reorganización de empresas.
  • Reforma tributaria: Ley N° 20.780 del 2014 y Ley N° 20.899 del 2016 nuevo Artículo 14.
  • Enajenación de derechos sociales.

Algunos Títulos para Trabajos de Grado de Evasion fiscal en 2024

  • Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
  • Análisis teórico y práctico del artículo 41 G de la Ley de Impuesto a la Renta.
  • Delito tributario como delito base del lavado de activos: análisis y comentarios de los cambios introducidos por la Ley 20.818.
  • Crédito por impuesto de primera categoría soportado por las Administradoras de Fondos de Pensiones.
  • El quebrantamiento de condena y sus alcances.
  • Facturación electrónica.
  • Finanzas públicas: ¿de vuelta al equilibrio y con una reforma tributaria?.
  • Análisis crítico del concepto de establecimiento permanente, presencia económica significativa y las reglas de atribución de beneficios en la era de la economía digital.
  • La doble tributación internacional y su relación con los tratados de libre comercio.
  • Crecer después del superciclo.
  • Desigualdad como fundamento económico de la renta atribuida.
  • Análisis comparativo de base imponible en la venta directa e indirecta y otros elementos que pueden afectar su determinación y fiscalización.
  • Efectos de la posible alza de IVA adicional a los alcoholes sobre la industria vitivinícola.
  • Efecto de la reforma tributaria frente a los cambios voluntarios y obligatorios de régimen del artículo 14 A y 14 B frente a un proceso de división de sociedades.
  • Impuesto al valor agregado eficiencia y crecimiento.
  • Tratamiento tributario en los grupos empresariales frente a la aplicación del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta: análisis comparativo antes y a partir de la reforma tributaria Ley N. 20.780.
  • Análisis de aspectos fiscales de la salud humana.
  • Tratamiento del error sobre los elementos de valoración global del hecho.
  • Implicancias y efectos sobre el mercado inmobiliario de la aplicación de la reforma tributaria 2014.
  • Políticas públicas en seguridad social para el empleo informal en el Ecuador.
  • Análisis del exceso de endeudamiento.
  • Transformación contemporánea en el rubro del maní confitado en Santiago: ¿Expresión de tendencias seculares del sistema capitalista?.
  • Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.
  • Los desafios de la politica macroeconomica y la agenda pendiente.
  • Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.
  • Análisis comparativo tratamiento pérdida tributaria y PPUA por utilidades de terceros y no propias, en régimen Artículo 14 Letra A y 14 Letra B.
  • Impuesto global complementario: equidad.
  • «Fiscalización a través de sistemas electrónicos».
  • Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.
  • Renta atribuida y parcialmente integrada.
  • Facultad del servicio de impuestos internos para ejercer la acción penal en los delitos tributarios.

Seleccionar el tema de Tesis y Trabajos de Grado y Master de Evasion fiscal TFG-TFM

  • Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
  • «No hay un puto peso»: ¿Qué viene después?.
  • Modificación a la exención del artículo 12 letra E N° 7 de la Ley de Impuesto a las Ventas y Servicios efectuada por la Ley N° 21.210.
  • Equidad horizontal e impuesto global complementario.
  • Ventajas del sistema semi integrado artículo 14 B de la LIR.
  • Análisis de las leyes de incentivo a la inversión en las zonas extremas.
  • Defensor tributario.
  • Crédito investigación y desarrollo frente a los nuevos desafíos de la inteligencia artificial.
  • Nociones generales del delito aduanero y análisis del delito de contrabando de mercancías sujetas al régimen suspensivo de derechos de almacén particular de importación y su tratamiento jurisprudencial.
  • Impuesto sobre las herencias, cuantificación de la base y estructuras de planificación frente a la elusión tributaria.
  • Hacia una nueva normativa tributaria de protección al medio ambiente.
  • Efectos tributarios en los impuestos finales de los contribuyentes acogidos al régimen de renta atribuida respecto de la eficiencia en la utilización de los créditos por impuesto de primera categoría.
  • Análisis de la implementación del presupuesto por resultados en Guatemala.
  • Criterio de universalidad como presupuesto de gastos tributarios.
  • Normas de relación régimen pro-pyme, un análisis frente al principio de simplicidad y certeza jurídica.
  • Planificación tributaria sucesoria mediante utilización de fundaciones.
  • Descuadraturas patrimoniales y sus efectos tributarios en el sistema de tributación parcialmente integrado, en relación a distribución de utilidades y término de giro.
  • Conversión de empresas individuales: impropiedades ante la ley tributaria y efectos frente a la reforma tributaria 2014.
  • Inconsistencias en normas de la ley sobre impuesto a la renta que regulan el cálculo de la TEF en sociedades acogidas al régimen del artículo 14 B), frente a dividendo percibido.
  • Comparación del FUT y RAI: un enfoque de sistema tributario.
  • Factores económicos e ideológicos presentes en la discusión parlamentaria: análisis del caso de régimen de renta atribuida de la reforma de la Ley N. 20.780 del año 2014.
  • Goodwill con reforma tributaria.
  • Efectos en los impuestos finales de contribuyentes acogidos al régimen semi integrado de tributación.
  • La carga de la prueba en la legítima defensa.
  • Fondo de utilidades tributarias.
  • Efecto en fusiones de sociedades acogidas al artículo 14B de la LIR frente a contribuyentes con RAI negativo.

Revisa estos Temas para hacer tu tesis de final de Master en 2024

  • Precios de transferencia: análisis de los primeros años de aplicación de la normativa Ley 20.630.
  • Eliminación de registros, efectos en los impuestos finales.
  • Desafíos tributarios de la economía digital: análisis comparado y situación nacional.
  • “Impuesto adicional artículo 59 LIR”: Análisis del nuevo concepto de acuerdo estructurado, ¿se refiere solo a back-to-back u otras formas de financiamiento?.
  • Nos cambió la cara: el padecimiento de la metrópolis con el Transantiago.
  • Nuit Debout: ocupación de plazas, convergencia de luchas y derecho a la ciudad en Francia.
  • Teoría general del impuesto al valor agregado.
  • La protección del debido proceso en el procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación de la responsabilidad respectiva en materia tributaria.
  • El envejecimiento y el sistema general de pensiones del Ecuador.
  • La depreciación acelerada y sus efectos tributarios en los procesos de reorganización.
  • La citación como medio de fiscalización directo : problemas de aplicación frente a los derechos de los contribuyentes.
  • Consideraciones generales en un análisis funcional para una posible regulación nacional a las criptomonedas.
  • Algunos aspectos de la reforma nuevo artículo 14 A de la LIR.
  • Rediseño de la Plataforma de Atención a Contribuyentes en el Servicio de Impuestos Internos.
  • Contratos de concesiones de obras públicas. El régimen jurídico de la concesión durante la fase de construcción de la obra. Artículo no. 22 D.S. MOP No. 900/1996-análisis jurisprudencial.
  • “Análisis del crédito por gastos en educación».
  • El sujeto pasivo de la relación jurídica tributaria.
  • Relaciones económicas internacionales y convenios de doble tributación.
  • Hacia una reforma tributaria ambiental: aspectos económicos y constitucionales a considerar en una política pública tributaria verde.
  • Tratamiento tributario del gasto rechazado luego de la reforma introducida por la Ley 20.630 al artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta.
  • Tributación vehicular: impuesto a los combustibles, peaje, permiso de circulación y restricción vehicular.
  • La Reforma Tributaria 2014: un análisis desde las coaliciones discursivas.
  • Nuevas perspectivas del secreto bancario en una economía globalizada.
  • Análisis legal y constitucional de las presunciones y ficciones en el derecho tributario.
  • Tributación internacional dividendos y rentas empresariales.
  • Plan de Negocios para Creación y Desarrollo Empresa de Servicios en Investigación Criminalística.
  • Análisis de la norma de ganancia de capital en ventas indirectas consignada en al artículo 10 de la LIR y su relación con los CDTI.

Antiguos Trabajos Finales de Grado y Tesis reales de Evasion fiscal que te ayudarán de prototipo – TFG TFM

  • Concentración de ingresos de las élites y estructura tributaria efectos empíricos sobre las bases de ingresos y de consumo.
  • Evaluación de riesgos en procesos de estudio de propuestas y ejecución de contratos públicos de obras viales.
  • Saltando torniquetes, evadiendo la injusticia: los estudiantes secundarios y su percepción del estallido social (Octubre 2019- Marzo 2020).
  • Efectos del cambio obligatorio de régimen de empresas o sociedades que tributan en el régimen B y pasarán al régimen A, frente a un proceso de fusión impropia de sociedades.
  • Simulación del cambio a los sistemas de pensiones de las FF.AA.
  • Principios inspiradores del registro de rentas o cantidades afectas al inmpuesto adicional.

Recomendado:

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