Tesis de Gestion Tributaria: Ejemplos y temas TFG TFM

Preguntas Clave para tu Tesis de Gestion Tributaria

Cuando te dispones a realizar una tesis sobre gestión tributaria, es crucial identificar las preguntas centrales que tu investigación intentará responder. ¿Cómo se relacionan estas preguntas con las brechas de investigaciones existentes? La respuesta a estas interrogantes representa la base de tu trabajo académico y te permitirá enfocar tus esfuerzos de manera eficiente.

Contexto y Estudios Anteriores en Gestión Tributaria

A lo largo de los años, se han realizado numerosas investigaciones sobre gestión tributaria, cada una arrojando hallazgos clave en este campo. Es relevante profundizar en los antecedentes publicados sobre este tema para identificar cómo abordar de manera innovadora tu tesis.

Brechas por Abordar en tu Proyecto de Investigación

Una parte esencial de cualquier investigación es identificar las brechas en el conocimiento actual que tu tesis podría abordar. Estas áreas subexploradas o preguntas sin responder en estudios anteriores representan oportunidades para contribuir al campo de la gestión tributaria.

Método para Estudiar Gestión Tributaria

La metodología adecuada para tu investigación es fundamental. Debes seleccionar los métodos más adecuados para abordar la pregunta de investigación, considerando el diseño del estudio, técnicas de recolección de datos, y métodos de análisis, para garantizar la calidad y validez de tus conclusiones.

Relevancia y Aplicación de tu Tesis en Gestión Tributaria

La importancia de tu investigación sobre gestión tributaria radica en su capacidad para influir en la política, mejorar prácticas o contribuir a debates académicos o prácticos. Estos elementos son cruciales para darle relevancia y aplicación a tu trabajo académico.

Perspectivas Laborales y Oportunidades de Empleo en Gestión Tributaria

La influencia de tu investigación en gestión tributaria en las oportunidades de carrera es esencial. Alinearse con los intereses del sector industrial, académico o de políticas públicas te abrirá puertas y te situará como un experto en la materia.

Desarrollo de Habilidades para tu Investigación en Gestión Tributaria

Durante el proceso de tu tesis, tendrás la oportunidad de desarrollar habilidades específicas, como habilidades de investigación, escritura académica, análisis crítico, manejo de software especializado, presentación de datos y comunicación efectiva, que te serán útiles en tu futuro profesional.

Recursos y Viabilidad para tu Tesis en Gestión Tributaria

Es fundamental identificar qué recursos se necesitarán para realizar tu investigación en gestión tributaria, desde el acceso a datos hasta el equipamiento requerido. Evaluar la viabilidad del estudio en términos de tiempo, costos y logística es crucial para planificar tu proyecto.

Impacto y Aplicación Práctica de tu Investigación en Gestión Tributaria

Más allá de la relevancia académica, tu trabajo de investigación en gestión tributaria puede tener un impacto práctico, contribuyendo a resolver problemas reales o influyendo positivamente en la sociedad. Identificar esta aplicación práctica es clave para darle valor a tu tesis.

Aspectos Éticos y Legales en tu Investigación sobre Gestión Tributaria

Consideraciones éticas y legales, como el consentimiento informado de los participantes y la confidencialidad de los datos, deben ser tenidas en cuenta en tu investigación en gestión tributaria. Cumplir con las regulaciones pertinentes es fundamental para garantizar la integridad de tu trabajo.

Redes de Contacto y Colaboración para tu Investigación en Gestión Tributaria

La posibilidad de establecer conexiones con otros académicos, profesionales y expertos en el campo de la gestión tributaria puede brindarte apoyo, orientación y oportunidades de colaboración futuras, enriqueciendo tu proyecto de tesis.

Perspectivas a Largo Plazo en tu Investigación en Gestión Tributaria

Integrar tu investigación de tesis en los objetivos a largo plazo en el ámbito académico, industrial o profesional te permitirá trazar un camino sólido hacia el futuro. Identificar esta integración es esencial para alinear tu trabajo con tus metas personales.

Contribución Original de tu Investigación en Gestión Tributaria

Identificar la contribución única o original de tu tesis al campo de la gestión tributaria es fundamental para diferenciar tu trabajo de lo que ya se conoce. Esta distinción añadirá valor a tu investigación y te posicionarás como un referente en el campo.

Con estos puntos clave en mente, estarás preparado para iniciar tu proyecto de tesis sobre gestión tributaria, con una base sólida y una perspectiva clara sobre el camino que te llevará al éxito académico y profesional.

Temas para Tesis de Gestion Tributaria – TFG – TFM

Otra manera de encontrar temas de investigación para la tesis profesional, es con el uso de guías que podemos hallar online y si deseas leyendo libros específicos sobre el tema de tesis.

Revisa estos Modelos para Trabajos de Grado en Gestion tributaria de 2024

• Contabilización y efectos tributarios de operación de contabilidad financiera.
• Pago provisional por utilidades absorbidas.
• Evasión tributaria: atentado a la equidad.
• Reforma tributaria – término de giro en períodos 2015 y 2016.
• Hacia una nueva normativa tributaria de protección al medio ambiente.
• Comprendiendo el cumplimiento tributario de los individuos: una revisión bibliográfica.
• Ingresos: una mirada financiera y tributaria.
• Pérdida tributaria y sus efectos en los procesos de reorganización empresarial.
• Relación de la administración tributaria y los contribuyentes.
• Gasto Tributario por Intereses Pagados o Devengados en Operaciones de Crédito Análisis de Jurisprudencia.
• Conversión de empresas individuales: impropiedades ante la ley tributaria y efectos frente a la reforma tributaria 2014.
• Renta atribuida y parcialmente integrada.
• La elusión en la reforma tributaria.
• Proyecto de Ley sobre Reforma Tributaria.
• Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
• «Análisis de las estructuras del holding en la utilización de pérdidas tributarias».
• Planificación tributaria sucesoria mediante utilización de fundaciones.
• Algunos aspectos de la reforma nuevo artículo 14 A de la LIR.
• Régimen tributario del artículo 14 quater de la Ley de la Renta frente a las normas e instrucciones que regulan el registro FUT.
• Elusión tributaria desde el punto de vista de la legislación extranjera.
• Informalidad y evasión tributaria.
• La Reforma Tributaria 2014: un análisis desde las coaliciones discursivas.
• PPUA y una distante relación con el artículo N. 20 de la LIR»: una mirada más ideológica.
• Fondo de utilidades tributarias.
• Costos de cumplimiento tributario post-reforma en los artículos 14 A y 14 B.
• Mayor valor en la enajenación de acciones: reforma tributaria.
• Mecanismo de determinación renta líquida imponible.
• Nuevo beneficio contra el impuesto global complementario.
• Convenios de Prestacions complementarias CCAF y los efectos tributarios de la circ 2877 SUSESO.
• Moralidad tributaria.
• Reforma tributaria –mayor valor en la enajenación de bienes raíces, o de derechos o cuotas sobre dichos bienes poseídos en comunidad.
• División de sociedades: efectos frente a la Reforma Tributaria 2014.
• Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.

Elige estos Títulos de Ejemplo para tu Tesis y Trabajos de final de Grado y Master de Gestion tributaria TFG – TFM

• La prueba en el proceso tributario.
• Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.
• El sujeto pasivo de la relación jurídica tributaria.
• La empresa familiar, gobierno corporativo y elusión tributaria.
• Análisis del exceso de endeudamiento.
• Elusión y normas antielusivas a la luz de la Constitución Política de la República.
• Exportación de servicios y recuperación del iva crédito fiscal.
• Alcances de las normas que sancionan los retiros y/o dividendos desproporcionados.
• Nuevo régimen simplificado de tributación artículo 14 ter letra a.
• Reforma tributaria: Ley N° 20.780 del 2014 y Ley N° 20.899 del 2016 nuevo Artículo 14.
• Requisitos del gasto y proyecto de modernización tributaria.
• Modificación al tratamiento tributario del menor valor de inversión (goodwill tributario).
• Artículo 21 de la LIR.
• Análisis del nuevo Artículo 100 bis del Código Tributario a la luz de los principios y derechos constitucionales: la normativa anti elusión de la Ley No. 20.780.
• Facturación electrónica.
• Reforma tributaria: modificación a la tributación en el régimen de rentas presuntas.
• «Fondos mutuos y de inversión: análisis legal y tributario».
• Análisis comparativo de los gastos rechazados no afectos a la tributación del artículo 21: una mayor carga tributaria para los contribuyentes que tributan bajo el régimen de renta atribuida.
• Defensor tributario.
• La liquidación de impuestos como acto administrativo válido de interpretación de leyes tributarias. Corte suprema, 11 de noviembre de 2014, rol n° 16.350-2013.
• Evasión fiscal del impuesto sobre la transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS) en la República Dominicana en el periodo 2007-2017.
• La nueva norma general anti-elusiva: interpretación administrativa y jurisprudencial.
• Efectos tributarios de la disminución de capital.
• Factores de Conexión en el Impuesto Adicional.
• Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
• Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.
• El fraude tributario: problemas relativos a la punibilidad de la elusión fiscal.
• La protección del debido proceso en el procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación de la responsabilidad respectiva en materia tributaria.
• Análisis de los principales incentivos y beneficios tributarios utilizados por los establecimientos particulares subvencionados gratuitos y de financiamiento compartido.
• La teoría de la causa en la legítima razón de negocios.
• Régimen de rentas presuntas y su tributación año 2016.
• Efectos tributarios y financieros frente al incentivo al ahorro para la micro, pequeñas y medianas empresas, según contabilidad completa.

Títulos para Tesis en Gestion tributaria TFG-TFM

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• Procedimiento legal y contable del pago provisional por utilidades absorbidas propias y ajenas.
• Estudio de caso: Diagnóstico, análisis y propuesta de mejora para el sistema de franquicia tributaria de capacitación en SENCE desde una perspectiva de modernización del Estado.
• Impuesto único y sustitutivo al fondo de utilidades tributables.
• Implicancias y efectos sobre el mercado inmobiliario de la aplicación de la reforma tributaria 2014.
• Impuesto al Valor Agregado en las actividades desarrolladas por las universidades.
• Una reconstrucción del bien jurídico patrimonio público en los delitos tributarios: el caso del artículo 97 no. 4 inciso 3 del Código Tributario y la nueva cláusula general antielusión.
• La procedencia de la nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
• Impuestos y desigualdad: la evasión como la piedra de tope a un sistema tributario más equitativo.
• Tributación: equidad y/o eficiencia.
• Contabilidad creativa: ¿Un maquillaje a los estados financieros?.
• Análisis comparativo de los efectos tributarios derivados del aporte de creditos personalisimos, en la conversión y en la transformación.
• Rediseño de la Plataforma de Atención a Contribuyentes en el Servicio de Impuestos Internos.
• Impuesto Adicional Art.59 Ley sobre Impuesto a la Renta.
• El debido proceso en el cobro ejecutivo de obligaciones tributarias.
• Análisis del artículo 14ter de la Ley de Impuesto a la Renta como sistema para determinación y pago del impuesto a la renta para EMT (Empresas de Menor Tamaño): principales problemas de su implementación en empresas de la Región Metropolitana.
• Análisis organizacional aplicado a las Tesorerías Regionales de la Tesorería General de la República.
• Análisis comparativo del tratamiento tributario del goodwill en el tiempo.
• El teatro en torno a la ley de donaciones culturales.
• Aplicación practica, en el procedimiento ante los tribunales tributarios y aduaneros, de los principios contenidos en las normas antielusivas de la Ley N. 20.780.
• Efectos tributarios en políticas sectoriales: el caso de la política de energías limpias.
• Reserva legal tributaria: constitucionalidad de la ley de rentas municipales II.
• Efectos tributarios en la reorganización de empresas.
• Hacia una reforma tributaria ambiental: aspectos económicos y constitucionales a considerar en una política pública tributaria verde.
• «Fiscalización a través de sistemas electrónicos».
• Análisis comparativo de base imponible en la venta directa e indirecta y otros elementos que pueden afectar su determinación y fiscalización.
• Los principios constitucionales del derecho tributario.
• Análisis legal y constitucional de las presunciones y ficciones en el derecho tributario.
• Tributación organizaciones sin fines de lucro.
• Breves consideraciones en torno al derecho a ser oído dentro de un plazo razonable en reclamaciones tributarias.
• El principio de correlación de gastos con ingresos y criterios de diferimiento de gastos y su incidencia en la determinación del impuesto de primera categoría.
• Régimen de tributación especial para ciertas empresas (artículo 14 TER Letra A y C, artículo 34) : problemas en la determinación de los topes de ventas para ingresar y mantenerse en régimen del Artículo 14 TER.
• Problemáticas de la nueva justicia tributaria: análisis jurisprudencial.

Algunos Tesis de Gestion tributaria que te ayudarán como modelo

• La introducción de la conciliación en los procedimientos tributarios jurisdiccionales.
• Análisis del Crédito Tributario para los exportadores de bienes en Nicaragua (2013-2017).
• Relación entre la obligación de intercambio de información de los Convenios OCDE y el deber de reserva legal del Código Tributario.
• Plan de negocios para una consultora de proyectos de impacto.
• Estudio de factibilidad técnica y económica de servicios de secretarias virtuales.
• Tratamiento tributario en los grupos empresariales frente a la aplicación del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta: análisis comparativo antes y a partir de la reforma tributaria Ley N. 20.780.
• Impuesto al valor agregado eficiencia y crecimiento.
• Necesidades de gastos en empresas Holding.
• Análisis tributario de las sociedades por acciones.
• Efectos en la Ley Navarino frente a la Ley de la Renta.
• Colegios particulares subvencionados post reforma educacional y tributaria.
• Efectos tributarios de la reorganización de empresas.
• Beneficios tributarios del financiamiento vía leasing desde la perspectiva de los cambios que propone la reforma tributaria.
• Firma de auditoría financiera, consultoría de control interno, asesoramiento contable y tributario.
• Análisis de la norma de control contemplada en el artículo 12 de la Ley 20.544 que regula la tributación de los contratos derivados.
• Goodwill con reforma tributaria.
• Teoría general del impuesto al valor agregado.
• El tratamiento de los paraísos fiscales en el contexto internacional y en la legislación doméstica.
• “Análisis del crédito por gastos en educación».
• Incidencia distributiva del impuesto a los combustibles en el gran Santiago.
• Gastos necesarios.
• Facultad del servicio de impuestos internos para ejercer la acción penal en los delitos tributarios.
• Tributación en la transformación de sociedades, efectos del cambio de Régimen del artículo 14 Letra A), 14 Letra B) , 14 Letra D), 14 Ter Letra A) Y 34 de la Lir.
• Planes de compensación en acciones: análisis de reforma tributaria, derecho comparado y casos prácticos.
• Normas de relación régimen pro-pyme, un análisis frente al principio de simplicidad y certeza jurídica.
• Efectos en las fusiones producto de las modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Leyes N. 20.780 y N. 20.899.
• Modelo de sistema de control de gestión Tesorería General de la República.
• Efectos del cambio del régimen del artículo 14 letra B) al régimen del artículo 14 letra A) o viceversa frente a un proceso de fusión por incorporaciones de sociedades: situaciones no reguladas y controvertidas.
• Utilización de instrumentos derivados en esquemas de planificación tributaria agresiva: aplicación y alcance de la normativa antielusiva nacional.
• Análisis del gasto tributario del impuesto al valor agregado en Ecuador 2012.
• Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
• Diseño de una herramienta de control de gestión para la gerencia de sistemas de información de Corfo.

Elegir el título de Tesis y Trabajos de Grado y Master de Gestion tributaria TFG – TFM

• Deficiencias del procedimiento ejecutivo de cobro de obligaciones tributarias de dinero.
• Impuesto global complementario: equidad.
• La supervisión internacional de los paraísos tributarios.
• Efectos tributarios en la aplicación del artículo 41G de la Ley de la Renta a los Trusts.
• Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.
• Impuesto sobre las herencias, cuantificación de la base y estructuras de planificación frente a la elusión tributaria.
• Efectos tributario del cambio de régimen de sociedades.
• Análisis de jurisprudencia del requerimiento por inaplicabilidad por inconstitucionalidad del inciso segundo del artículo 768 del código de procedimiento civil en materia tributaria.
• Impuestos diferidos.
• El cambio de sujeto frente al principio de legalidad y publicidad de los actos administrativos: implicancias tributarias y económicas.
• Evaluación de factibilidad para construir una Otec en una empresa de montaje industrial.
• “Cambios al artículo 74 N°4 de la Ley de la Renta por Ley 21.210”.
• Análisis de contenido a medios de comunicación de la prensa escrita respecto a las nuevas leyes modificatorias para herencias y plusvalía, desde el anuncio del Gobierno hasta su retiro de la Asamblea Nacional. Ecuador, del 24 de mayo al 15 de junio de 2015.
• Plan de negocios para un OTEC de cursos de computación e informática, y perteneciente a SCF Group.
• Elusión tributaria. Normas antielusivas y facultades fiscalizadoras otorgadas al Servicio de Impuestos Internos, en relación al impuesto a la renta.
• La carga de la prueba en el derecho tributario.
• Procedimiento especial de reclamo por vulneración de derechos del contribuyente a partir de la dictación de la ley 20.420.
• Los efectos tributarios en los establecimientos permanentes frente a los procesos de fusión impropia internacional.
• Evolución histórica del capital propio tributario y sus problemas actuales frente a la tributación de las empresas de primera categoría en procesos de reorganización empresarial y término de giro.
• Métodos residuales de precios de transferencia y su aplicación bajo el artículo 41 E de la Ley de la Renta.
• Modificación a la exención del artículo 12 letra E N° 7 de la Ley de Impuesto a las Ventas y Servicios efectuada por la Ley N° 21.210.
• Aspectos tributarios en fundaciones y corporaciones.
• «Análisis de descuadraturas patrimoniales y normas de control en el termino de giro».
• Diseño de un sistema de seguimiento y control de gestión para los tribunales tributarios y aduaneros.
• Sistemática de la teoría del delito en relación con el artículo 97 no. 4 del código tributario.
• Ventajas del sistema semi integrado artículo 14 B de la LIR.
• Efectos del cambio obligatorio de régimen de empresas o sociedades que tributan en el régimen B y pasarán al régimen A, frente a un proceso de fusión impropia de sociedades.
• “Impuesto adicional artículo 59 LIR”: Análisis del nuevo concepto de acuerdo estructurado, ¿se refiere solo a back-to-back u otras formas de financiamiento?.
• Análisis e interpretación de la conciliación tributaria y aduanera, en el Tribunal Tributario y aduanero de Arica y Parinacota.
• Gestión de pacientes: construcción de un modelo necesario para la gestión.
• Evolución jurisprudencial del concepto de establecimiento permanente frente al concepto de establecimiento permanente propuesto por el proyecto de reforma tributaria proyecto de ley contenido en el Mensaje No. 107-366 de fecha 23 de agosto del año 2018.

Muy buenos Temas para tu tesis de de Master

• Tratamiento tributario del licenciamiento de software por el titular del derecho de autor.
• Propuesta de gestión de capacitación para una empresa de productos prefabricados para la construcción.
• Incentivo al ahorro para PYMES, en el contexto de la letra C, del artículo 14 Ter, LIR.
• Análisis crítico de la sanción procesal de inadmisibilidad probatoria en el nuevo procedimiento tributario.
• Análisis del crédito tributario a la inversión establecido en la Ley N. 19.420, de 1995, Ley Arica.
• Diseño de la gestión de demanda y capacidad con apoyo TI para mejorar la satisfacción en la atención al contribuyente en las oficinas de Servicio de Impuestos Internos.
• Diseño de un sistema de control de gestión para Galilea Ingeniería y Construcciones.
• Propuesta de un marco conceptual para identificar y clasificar al controller.
• Plan de negocios para Otec orientado a la industria minera.
• Otec diseñando capacitaciones desde el teatro MMY Escénica.
• «Imperfecciones en el registro RAI, que podrían tener efectos tributarios en sus dueños”.
• Análisis de la efectividad en la aplicación del programa de acreditación de los servicios municipales.
• Derechos, precios, tasas y tributos en la jurisprudencia del Tribunal Constitucional.
• Derecho Tributario Aduanero.
• Plan de negocio para una empresa de capacitación en competencias laborales.
• OTEC CENCOSUD.
• Pautas de interpretación de la norma de relación del artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta y de uno de sus suspuestos de exclusión.
• Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría contenidos en la Ley de Impuesto a la Renta y en otros cuerpos legales.
• Cumplimiento tributario de las rentas pasivas.
• Rediseño del proceso de monitoreo y gestión de incidentes del portal de pagos web de la Tesorería General de la República.
• Nueva tributación de los derechos sociales.
• Medida cautelar del artículo 137 del código tributario y nulidad de derecho público en materia tributaria: dos tópicos de especial interés en la nueva justicia tributaria.
• Impuesto de timbres y estampillas.
• Naturaleza jurídica de las deducciones en contra del impuesto a la renta de primera categoría: efectos frente a procesos de reorganizacióm empresarial.
• Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
• Diseño de un sistema de control de gestión para Empresa QUO Vadis Consultores.
• Lineamiento OCDE para la tributación de la economía digital.
• Diseño del plan de negocios para la creación de un Startup de la industria creativa/cultural en artes escénicas.
• Vinculación de dimensiones de clima organizacional con la satisfacción usuaria en el sector público: un estudio exploratorio.
• Análisis crítico del concepto de establecimiento permanente, presencia económica significativa y las reglas de atribución de beneficios en la era de la economía digital.
• Deducibilidad de los gastos por concepto de responsabilidad social empresarial.
• Tributación especial por cambio del régimen semi-integrado a renta atribuida.
• Diseño e implementación de un sistema de gestión basado en las normas ISO 9001:2008 y NCh2728.Of2003, en un organismo técnico de capacitación.
• Propuesta de un sistema de control de gestión para Sociedad Constructora Soldanorte Ltda.

Mejores Temas de patrón para una Tesis de Gestion tributaria TFG-TFM

• El futuro de la gestión de recursos humanos internacional: el manejo de personal global – estrategia, análisis, y procesos.
• Cálculo de la tasa efectiva entre empresas relacionadas del régimen semi-integrado y sus efectos en los créditos contra los impuestos finales.
• Rediseño del proceso de capacitación de una empresa minera del país.
• Tratamiento tributario de las costas y la condena en costas frente a la Ley sobre Impuesto a la Renta: situación particular de las Instituciones de Salud Previsional (ISAPRES) en los recursos de protección.
• Tributación en la enajenación de inmuebles por parte de personas naturales.
• Plan de negocio para el desarrollo de una Área de Consultoría en gestión empresarial para pequeñas & medianas empresas.
• VinoGestión.
• Rediseño del sistema de gestión de contratos para la Vicepresidencia de Proyectos de Codelco.
• La corrupción y la restauración del orden: una aproximación al procedimiento discursivo de el Mercurio y Las últimas noticias.

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