Tesis de Grado Sobre Derecho Tributario: Ejemplos y temas TFG TFM

Explorando Temas de Investigación Para Tesis de Grado sobre Derecho Tributario

Las tesis de grado sobre derecho tributario pueden abordar una amplia gama de preguntas centrales, como por ejemplo: ¿Cómo impactan los cambios en la legislación tributaria en la recaudación fiscal del país? ¿Cuáles son las implicaciones éticas y legales de las estrategias de elusión fiscal utilizadas por las grandes corporaciones? ¿Cómo pueden las políticas fiscales promover la equidad y la justicia social? Estas preguntas se relacionan con las brechas en investigaciones existentes, ya que permiten explorar temas poco abordados en el estudio de la tributación. La elección de la pregunta central es crucial para el éxito de la tesis, ya que determinará la dirección y el alcance de la investigación.

Investigaciones Previas y Antecedentes en Derecho Tributario

En el ámbito del derecho tributario, se ha investigado extensamente sobre la evasión fiscal, la planificación fiscal agresiva y la eficacia de las políticas fiscales para promover el crecimiento económico. Los hallazgos clave en este campo incluyen la necesidad de mecanismos de supervisión más efectivos para combatir la elusión fiscal, así como la importancia de un marco normativo claro que garantice la equidad en la tributación. Comprender los antecedentes y las investigaciones previas es fundamental para contextualizar y enriquecer el desarrollo de una tesis sobre derecho tributario.

Identificando Brechas en la Investigación Tributaria

Algunas áreas subexploradas en el derecho tributario incluyen el impacto de la tributación en la toma de decisiones empresariales, la efectividad de los incentivos fiscales para promover la inversión en sectores específicos, y la relación entre la tributación y el desarrollo sostenible. Las preguntas sin responder en estudios anteriores podrían abordarse mediante enfoques interdisciplinarios que integren la economía, la sociología y la ética. Identificar estas lagunas en el conocimiento actual es fundamental para el diseño de una tesis original y relevante para el campo de estudio.

Metodologías para Investigar en Derecho Tributario

El diseño de la investigación en derecho tributario puede implicar el uso de métodos cuantitativos, como el análisis de datos fiscales y la modelización económica, así como métodos cualitativos que permitan comprender las percepciones y comportamientos de los contribuyentes. La elección de la metodología dependerá de la pregunta de investigación y de la disponibilidad de datos relevantes. Elegir la metodología adecuada es crucial para garantizar la validez y fiabilidad de los hallazgos de la tesis.

Relevancia y Aplicación Práctica de la Investigación en Derecho Tributario

La investigación en derecho tributario es importante para informar la toma de decisiones relacionadas con la formulación y la implementación de políticas fiscales. Los hallazgos de una tesis en este campo podrían influir en la elaboración de leyes tributarias más equitativas y eficaces, así como en la promoción de la transparencia y la rendición de cuentas en la gestión de los recursos públicos. Esta relevancia práctica puede motivar a los estudiantes a abordar temas de investigación con un impacto significativo en la sociedad.

Impacto Práctico y Aplicación de la Investigación Tributaria

Además de su relevancia académica, una tesis en derecho tributario podría tener un impacto práctico al proporcionar recomendaciones específicas para mejorar la eficiencia y la equidad del sistema fiscal. Estas recomendaciones podrían ser implementadas por los responsables de formular políticas, contribuyendo así a la resolución de problemas reales relacionados con la tributación y la recaudación de ingresos públicos. La aplicación práctica de la investigación es fundamental para evaluar su contribución al campo y a la sociedad en general.

Perspectivas a Largo Plazo y Contribución Original de la Investigación

Una tesis sobre derecho tributario puede integrarse en los objetivos a largo plazo del estudiante al proporcionar una sólida base de conocimientos y habilidades en el campo de la fiscalidad. Además, la contribución original de la investigación podría residir en la identificación de soluciones innovadoras para abordar los desafíos actuales en materia de tributación, así como en la generación de nuevas perspectivas teóricas que enriquezcan el campo del derecho tributario. Establecer una visión a largo plazo y una contribución original es esencial para el desarrollo de una investigación significativa y duradera.

Desarrollo de Habilidades y Redes de Contacto en Investigación Tributaria

La realización de una tesis en derecho tributario puede brindar la oportunidad de desarrollar habilidades de investigación, análisis crítico, redacción académica y presentación de datos. Además, establecer redes de contacto con otros académicos y profesionales del ámbito tributario podría proporcionar apoyo, orientación y oportunidades de colaboración futuras, enriqueciendo así la experiencia de investigación del estudiante. El desarrollo de habilidades y redes de contacto es fundamental para el crecimiento personal y profesional durante el proceso de tesis.

Recursos y Viabilidad de la Investigación en Derecho Tributario

Realizar una investigación en derecho tributario puede requerir el acceso a datos fiscales confidenciales, el uso de software especializado para el análisis de datos, y la colaboración con expertos en economía y finanzas. Evaluar la viabilidad de la investigación en términos de recursos, tiempo y logística es crucial para garantizar el éxito del proyecto. Identificar los recursos necesarios y evaluar la viabilidad es esencial para planificar y ejecutar una investigación en derecho tributario de manera efectiva.

Aspectos Éticos y Legales en la Investigación Tributaria

La realización de una investigación en derecho tributario plantea consideraciones éticas y legales, como el respeto a la confidencialidad de los datos fiscales y el cumplimiento de las regulaciones en materia de protección de datos. Garantizar el consentimiento informado de los participantes en la investigación, así como el manejo ético de la información sensible, son aspectos fundamentales a considerar durante todo el proceso de la tesis. El cumplimiento de aspectos éticos y legales es esencial para la integridad y credibilidad de la investigación en derecho tributario.

Perspectivas de Carrera y Oportunidades de Empleo en Derecho Tributario

Una investigación en derecho tributario podría influir significativamente en las oportunidades de carrera del estudiante, tanto en el ámbito académico como en el sector público y privado. Además, alinear la investigación con los intereses del sector industrial, académico o de políticas públicas podría abrir nuevas oportunidades de empleo y colaboración, así como contribuir al avance del campo de la tributación. Explorar las perspectivas de carrera y empleo es esencial para maximizar el impacto y la utilidad de la investigación en derecho tributario.

Temas para Tesis de Grado Sobre Derecho Tributario – TFG – TFM

Debes recordar que para que tu tema de tesis acredite, debe ser original y único. Así que, si deseas basarte en los temas de nuestro enlistado no debes copiar por completo los temas y debes darle tu propio estilo.

Seleccionando el nombre para Tesis y Trabajo para final de Grado y final de Master de Grado sobre derecho tributario TFG-TFM

• Relación entre las normas contables y las disposiciones legales tributarias.
• Garantías constitucionales y derechos legales de los contribuyentes.
• Artículo 21 Decreto Ley No. 910: análisis del crédito especial empresas constructoras.
• La cláusula especial sobre tributación de dividendos salientes contenida en el artículo 10 de los convenios de doble imposición.
• Análisis tributario de la modificación en la determinación del costo de venta de los derechos sociales.
• Comparación del FUT y RAI: un enfoque de sistema tributario.
• Una reconstrucción del bien jurídico patrimonio público en los delitos tributarios: el caso del artículo 97 no. 4 inciso 3 del Código Tributario y la nueva cláusula general antielusión.
• Naturaleza jurídica de las deducciones en contra del impuesto a la renta de primera categoría: efectos frente a procesos de reorganizacióm empresarial.
• Facultad del servicio de impuestos internos para ejercer la acción penal en los delitos tributarios.
• El capital propio tributario y sus efectos en las rentas pasivas y en las divisiones empresariales.
• Los precios de transferencia entre empresas relacionadas.
• Procedimiento especial de reclamo por vulneración de derechos del contribuyente a partir de la dictación de la ley 20.420.
• Descuadraturas patrimoniales positivas, entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• Enajenación de derechos sociales.
• Costo tributario en la enajenación de acciones y derechos sociales.
• Descuadraturas patrimoniales negativas entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• Nuevos regímenes de tributación incorporados por ley 21.210 y migración de antiguo régimen semi integrado a nuevo régimen Pro Pyme General del artículo 14 D n° 3.
• Análisis crítico de la sanción procesal de inadmisibilidad probatoria en el nuevo procedimiento tributario.
• Goodwill con reforma tributaria.
• Mayor valor en la enajenación de acciones: reforma tributaria.
• Efectos tributarios de las fusiones internacionales de sociedades y su reconocimiento en los nuevos registros incorporados en la Ley 20.780 Y 20.899.
• Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
• Problema de aplicación de los efectos tributarios frente a una fusión inversa de sociedades.
• Facultades de tasación en las divisiones, cuando la asignación o distribución del patrimonio se define a valores distintos de los tributarios.
• Relación entre la obligación de intercambio de información de los Convenios OCDE y el deber de reserva legal del Código Tributario.
• Análisis del gasto tributario del impuesto al valor agregado en Ecuador 2012.
• Aplicación practica, en el procedimiento ante los tribunales tributarios y aduaneros, de los principios contenidos en las normas antielusivas de la Ley N. 20.780.
• Análisis comparativo del Goodwill a la luz de la Ley N. 20.780.
• El principio de legalidad tributaria en la nueva etapa de conciliación del procedimiento de reclamación tributaria y aduanera.
• Sistemática de la teoría del delito en relación con el artículo 97 no. 4 del código tributario.
• Planificación tributaria frente a la norma general antielusión y en especial la relación del abuso de formas jurídicas con el abuso del derecho.
• Test de relevancia económico: comparación con el derecho anglosajón.
• Los principios constitucionales del derecho tributario.

Muchos Tesis ya hechas de Grado sobre derecho tributario que te pueden servir de modelo – TFG TFM

• Renta atribuida y parcialmente integrada.
• La teoría de la causa en la legítima razón de negocios.
• La prueba en el proceso tributario.
• Análisis comparativo del tratamiento tributario del goodwill en el tiempo.
• Comprendiendo el cumplimiento tributario de los individuos: una revisión bibliográfica.
• Análisis histórico de los retiros para reinvertir.
• Problemáticas de la nueva justicia tributaria: análisis jurisprudencial.
• La introducción de la conciliación en los procedimientos tributarios jurisdiccionales.
• Hacia una nueva normativa tributaria de protección al medio ambiente.
• El principio de correlación de gastos con ingresos y criterios de diferimiento de gastos y su incidencia en la determinación del impuesto de primera categoría.
• La protección del debido proceso en el procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación de la responsabilidad respectiva en materia tributaria.
• Planificación tributaria : un problema frente a las normas destinadas a evitar la elusión tributaria.
• Efectos tributarios en la determinación del RAI en proceso de fusión de sociedades acogidas al 14B, bajo normas de armonización.
• «Análisis crítico de los efectos tributarios no regulados en las fusiones transfronterizas».
• El reclamo de vulneración de derechos del contribuyente: ¿el nuevo recurso de protección en materia tributaria?.
• Riesgos tributarios de un empresario individual en los procesos de conversión.
• Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.
• Breves consideraciones en torno al derecho a ser oído dentro de un plazo razonable en reclamaciones tributarias.
• Defensor tributario.
• Análisis de la norma de control contemplada en el artículo 12 de la Ley 20.544 que regula la tributación de los contratos derivados.
• Impuesto adicional sobre pagos de regalías al exterior: una perspectiva desde la propiedad intelectual.
• Procedencia de una nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
• Fusiones transfronterizas y sus efectos tributarios.
• Relación de la administración tributaria y los contribuyentes.
• Derecho a retiro y aplicación del artículo 64 del código tributario en sociedades por acciones acogidas al régimen de renta atribuida.
• Tributación en la transformación de sociedades, efectos del cambio de Régimen del artículo 14 Letra A), 14 Letra B) , 14 Letra D), 14 Ter Letra A) Y 34 de la Lir.
• Análisis legal y constitucional de las presunciones y ficciones en el derecho tributario.
• Efectos tributarios del pago de cuotas leasing sobre terrenos y cuotas iniciales relevantes.
• Costos de cumplimiento tributario post-reforma en los artículos 14 A y 14 B.
• Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
• Análisis del nuevo Artículo 100 bis del Código Tributario a la luz de los principios y derechos constitucionales: la normativa anti elusión de la Ley No. 20.780.
• La carga de la prueba en el derecho tributario.
• Lagunas en el derecho. Necesidad de una reconstrucción conceptual.
• Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.

Mejores Títulos de Ejemplo para una Tesis y Trabajo de final de Grado o Master de Grado sobre derecho tributario

• Análisis comparativo de los efectos tributarios derivados del aporte de creditos personalisimos, en la conversión y en la transformación.
• Análisis e interpretación de la conciliación tributaria y aduanera, en el Tribunal Tributario y aduanero de Arica y Parinacota.
• Normas de relación régimen pro-pyme, un análisis frente al principio de simplicidad y certeza jurídica.
• Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
• Los gastos rechazados y las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas.
• La procedencia de la nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
• Manual práctico créditos por impuestos pagados en el exterior.
• Impacto de las diferencias del registro RAI del artículo 14 LETRA B) y el capital propio tributario.
• La liquidación de impuestos como acto administrativo válido de interpretación de leyes tributarias. Corte suprema, 11 de noviembre de 2014, rol n° 16.350-2013.
• Efectos tributarios y financieros frente al incentivo al ahorro para la micro, pequeñas y medianas empresas, según contabilidad completa.
• El derecho a retiro en sociedades anónimas abiertas con presencia bursátil y efectos en el artículo 21 de la ley sobre impuesto a la renta.
• Fideicomiso para donaciones.
• Efectos tributarios en el derecho a retiro en sociedades de responsabilidad limitada.
• Deficiencias del procedimiento ejecutivo de cobro de obligaciones tributarias de dinero.
• Análisis tributario de las sociedades por acciones.
• Análisis tributario de la Ley 19.857 sobre empresas individuales de responsabilidad limitada.
• Nuevas facultades de fiscalización.
• La supervisión internacional de los paraísos tributarios.
• Análisis crítico de problemas interpretativos que existen en torno a la aplicación del artículo 41 G de la ley sobre impuesto a la renta.
• Tratamiento tributario del licenciamiento de software por el titular del derecho de autor.
• Efectos tributarios en políticas sectoriales: el caso de la política de energías limpias.
• Evolución histórica del capital propio tributario y sus problemas actuales frente a la tributación de las empresas de primera categoría en procesos de reorganización empresarial y término de giro.
• Tributación en la enajenación de inmuebles por parte de personas naturales.
• Requisitos del gasto y proyecto de modernización tributaria.
• La citación como medio de fiscalización directo : problemas de aplicación frente a los derechos de los contribuyentes.
• «Análisis de descuadraturas patrimoniales y normas de control en el termino de giro».
• Los gastos rechazados y los retiros indirectos en la Ley de la Renta: análisis sistemático.
• Análisis de Ley no. 20.316 y no. 20.565: actualización y mejoras en la Ley de Donaciones con fines sociales.
• Análisis en el tiempo, de los efectos tributarios derivados de los cambios en la tributación de los retiros en exceso.
• Aspectos tributarios del royalty a la minería.
• Erosiones de la base del impuesto específico al petróleo diésel.
• Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
• Análisis comparativo de base imponible en la venta directa e indirecta y otros elementos que pueden afectar su determinación y fiscalización.
• Reforma tributaria –mayor valor en la enajenación de bienes raíces, o de derechos o cuotas sobre dichos bienes poseídos en comunidad.
• Procedimiento legal y contable del pago provisional por utilidades absorbidas propias y ajenas.
• Análisis de los criterios de aplicación de la norma general antielusiva por parte de la administración tributaria.

Algunos Temas recomendados para la tesis

• Artículo 38 Bis de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sus efectos en la disolución, liquidación y adjudicación en una empresa individual de responsabilidad limitada, en régimen general.
• Análisis del crédito tributario a la inversión establecido en la Ley N. 19.420, de 1995, Ley Arica.
• Ingresos: una mirada financiera y tributaria.
• La elusión en la reforma tributaria.
• Los efectos tributarios en los establecimientos permanentes frente a los procesos de fusión impropia internacional.
• “Análisis del crédito por gastos en educación».
• Análisis de los efectos tributarios de los instrumentos derivados antes y después de la LEY N° 20.544 DE 2011.
• Análisis de jurisprudencia del requerimiento por inaplicabilidad por inconstitucionalidad del inciso segundo del artículo 768 del código de procedimiento civil en materia tributaria.
• ELUSIÓN: el abuso de las formas jurídicas en la reforma tributaria del año 2014.
• Situaciones que desincentivarían el retiro o la distribución de utilidades de contribuyentes micro, pequeños y medianos, sometidos a las normas del régimen semi-integrado de la LIR.
• Análisis sobre el tratamiento tributario del seguro de vida con ahorro.
• Descuadraturas patrimoniales y sus efectos tributarios en el sistema de tributación parcialmente integrado, en relación a distribución de utilidades y término de giro.
• Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.
• Efectos del cambio del régimen del artículo 14 letra B) al régimen del artículo 14 letra A) o viceversa frente a un proceso de fusión por incorporaciones de sociedades: situaciones no reguladas y controvertidas.
• Tribunal Tributario de los Estados Unidos.
• Crédito por impuesto de primera categoría soportado por las Administradoras de Fondos de Pensiones.
• «Imperfecciones en el registro RAI, que podrían tener efectos tributarios en sus dueños”.
• Las exenciones tributarias y el impuesto adicional: una mirada particular N° 2 del inciso 4° del artículo 59 de la ley de impuesto a la renta.
• Elusión tributaria desde el punto de vista de la legislación extranjera.
• Tributación especial por cambio del régimen semi-integrado a renta atribuida.
• Efectos tributarios de la reorganización de empresas.
• Efectos tributarios en la reorganización de empresas.
• Disminución en el mayor valor de enajenación de acciones o derechos sociales del registro de rentas atribuidas propias.
• La empresa familiar, gobierno corporativo y elusión tributaria.
• Efectos en las divisiones producto de la modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Ley N. 20.780.
• Reforma tributaria: modificación a la tributación en el régimen de rentas presuntas.
• Aplicación del Artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta a los Trusts.
• Tratamiento del error sobre los elementos de valoración global del hecho.
• Impuesto al Valor Agregado en las actividades desarrolladas por las universidades.
• Inconsistencias en normas de la ley sobre impuesto a la renta que regulan el cálculo de la TEF en sociedades acogidas al régimen del artículo 14 B), frente a dividendo percibido.
• Beneficios tributarios del financiamiento vía leasing desde la perspectiva de los cambios que propone la reforma tributaria.
• Gastos del artículo 31 N°13 de la Ley sobre Impuestos a la Renta.
• El debido proceso en el cobro ejecutivo de obligaciones tributarias.
• Tratamiento tributario del gasto rechazado luego de la reforma introducida por la Ley 20.630 al artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta.
• «Análisis de las estructuras del holding en la utilización de pérdidas tributarias».
• Elusión y normas antielusivas a la luz de la Constitución Política de la República.
• Efectos tributario del cambio de régimen de sociedades.
• La controversia sobre la resolución 103 de 2017. Un análisis jurídico.
• Medida cautelar del artículo 137 del código tributario y nulidad de derecho público en materia tributaria: dos tópicos de especial interés en la nueva justicia tributaria.

Guías de Temas para Tesis de Grado sobre derecho tributario TFG-TFM

• Los efectos tributarios de la R.L.I. reinvertida bajo el régimen 14 A y 14 B de la LIR.

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