Tesis de Impuestos: Ejemplos y temas TFG TFM

Tesis de Impuestos

Para los estudiantes que buscan adentrarse en el mundo de las tesis sobre impuestos, es crucial comprender las preguntas centrales que intentarán responder a lo largo de su investigación. Esto les permitirá establecer una base sólida para su trabajo, al mismo tiempo que les ayudará a relacionar estas preguntas con las brechas existentes en la investigación. Esto les permitirá enfocar su trabajo hacia áreas que requieran mayor exploración o que presenten preguntas sin responder.

Contexto y Antecedentes sobre este tema

El estudio de impuestos ha sido ampliamente investigado y publicado a lo largo de los años, y los hallazgos clave en este campo proporcionan una base sólida para las tesis futuras. Los estudiantes deberán sumergirse en la literatura existente para comprender a fondo los antecedentes de su tema y familiarizarse con los hallazgos clave que ya se han realizado en esta área. Esto les permitirá identificar áreas que requieren mayor atención o que presentan oportunidades para contribuir con nueva información.

Brechas en la Investigación sobre Impuestos

Identificar las lagunas en el conocimiento actual es fundamental para el desarrollo de una tesis sólida. Los estudiantes deberán explorar estudios anteriores y determinar qué áreas han sido subexploradas o qué preguntas aún no han sido respondidas. Esto les brindará la oportunidad de enfocar su investigación en áreas que realmente agreguen valor al campo de estudio.

Metodología adecuada para investigar Impuestos

La elección de la metodología es un aspecto crucial en el desarrollo de una tesis sobre impuestos. Los estudiantes deberán considerar cuidadosamente cuáles serán los métodos más adecuados para abordar sus preguntas de investigación, teniendo en cuenta el diseño del estudio, las técnicas de recolección de datos y los métodos de análisis. La metodología seleccionada influirá en gran medida en la validez y confiabilidad de los resultados obtenidos.

Relevancia y Aplicación de la investigación en Impuestos

Es fundamental que los estudiantes comprendan la importancia de su investigación en el contexto más amplio. Identificar cómo su trabajo puede aplicarse para avanzar en el conocimiento, influir en la política, mejorar prácticas o contribuir a debates académicos o prácticos es esencial. Esta comprensión les permitirá dar sentido y propósito a su trabajo, y les proporcionará una mayor motivación para llevarlo a cabo de manera rigurosa y enfocada.

Impacto y Aplicación Práctica de la investigación

Más allá de la relevancia académica, es importante considerar cómo lograr que el trabajo de investigación tenga un impacto práctico y contribuya a resolver problemas reales o influya positivamente en la sociedad. Esto puede motivar a los estudiantes a buscar soluciones tangibles a problemas existentes, lo que a su vez puede proporcionarles una mayor satisfacción personal y profesional.

Perspectivas a Largo Plazo de la investigación de Impuestos

Es crucial que los estudiantes consideren cómo su investigación de tesis en impuestos se integrará en sus objetivos a largo plazo, ya sea en la academia, la industria u otros campos profesionales. Visualizar cómo su trabajo puede contribuir a su desarrollo profesional les permitirá mantener el enfoque y la disciplina necesarios a lo largo del proceso de investigación.

Contribución Original de la investigación sobre Impuestos

Comprender la contribución única y original que su tesis aportará al campo de estudio es esencial para los estudiantes. Identificar cómo su trabajo se diferenciará o añadirá al conocimiento existente les permitirá posicionar su investigación de manera significativa. Este enfoque les ayudará a evitar la repetición de información y aportar valor genuino al campo de estudio.

Desarrollo de Habilidades para realizar la investigación de Impuestos

El proceso de realizar una tesis sobre impuestos proporciona a los estudiantes la oportunidad de desarrollar y mejorar habilidades específicas, como habilidades de investigación, escritura académica, análisis crítico, manejo de software especializado, presentación de datos y comunicación efectiva. Esto les ayudará a crecer tanto a nivel personal como profesional, preparándolos para enfrentar desafíos futuros con confianza y competencia.

Redes de Contacto y Colaboración para apoyarse en la investigación

Establecer conexiones con otros académicos, profesionales y expertos en el campo de la investigación de impuestos puede ser beneficioso para los estudiantes. Encontrar apoyo, orientación y oportunidades de colaboración futuras a través de estas redes puede enriquecer su trabajo y abrir puertas a futuras colaboraciones. El establecimiento de relaciones sólidas en el campo académico puede proporcionarles un sólido respaldo a lo largo de su carrera profesional.

Recursos y Viabilidad para la investigación de Impuestos

Es fundamental considerar los recursos necesarios para llevar a cabo la investigación, desde el acceso a datos hasta el equipamiento y las habilidades específicas. Evaluar la viabilidad del estudio en términos de tiempo, costos y logística será clave para el éxito del proyecto. Contar con los recursos adecuados garantizará que la investigación se realice de manera efectiva y eficiente.

Aspectos Éticos y Legales en la investigación de Impuestos

Es importante tener en cuenta las consideraciones éticas y legales relevantes al realizar la investigación. Desde el consentimiento informado de los participantes hasta la confidencialidad de los datos y el cumplimiento de las regulaciones pertinentes, los estudiantes deberán abordar estos aspectos con responsabilidad y profesionalismo. Garantizar que su investigación se lleve a cabo de manera ética y legal promoverá la integridad de su trabajo y su reputación como investigadores.

Perspectivas de Carrera y Oportunidades de Empleo

Considerar cómo la investigación de tesis sobre impuestos puede influir en las oportunidades de carrera y alinearse con los intereses del sector industrial, académico o de políticas públicas es esencial. Visualizar cómo su trabajo puede abrir puertas a futuras oportunidades profesionales les proporcionará una mayor motivación para llevar a cabo su investigación a un alto nivel. Esto les permitirá alinear sus actividades académicas con sus objetivos profesionales, maximizando el impacto a largo plazo de su trabajo.

Temas para Tesis de Impuestos – TFG – TFM

No olvides que para que tu título de tesis acepte, debe ser original. Por lo tanto, si deseas basarte en los títulos de nuestro enlistado no debes copiar por completo los títulos y darle tu propio toque personal.

Selecciona el tema para Tesis y Trabajos para Grado y final de Master de Impuestos TFG – TFM

• Análisis de los gastos rechazados efectuados en empresas que declaran su renta efectiva en la primera categoría.
• Por qué son necesarios los impuestos?.
• Análisis de las normas contenidas en la ley sobre impuesto a la renta que obligan al estado a devolver impuestos.
• Alcances de la eliminación del impuesto de timbres y estampillas, y su reemplazo poe el impuesto al valor agregado para los creditos de bancos e instituciones financiera.
• De cuerpo a carne: el sujeto animalizado en Impuesto a la carne.
• Evolución tecnológica del servicio de impuestos internos.
• Impuestos ecológicos y la discusión del doble dividendo.
• Diferencia en la tributación de los retiros y distribución de utilidades financieras entre empresas bajo régimen atribuido y de integración parcial: una cuestión de inconstitucionalidad.
• Tributación de las rentas por servicios personales.
• Impuesto al valor agregado eficiencia y crecimiento.
• Discriminación de la carga tributaria entre inversionistas extranjeros contribuyentes de impuesto adicional frente al régimen del artículo 14 B.
• Población de una base de datos jurisprudencial a base del boletin oficial del servicio de impuestos internos números 582-589, 590-601, correspondientes a los meses de mayo a diciembre de 2002 y enero a diciembre de 2003.
• Población de una base de datos de jurisprudencia administrativa del Servicio de Impuestos Internos enero – diciembre 1997, enero – diciembre 1998 y enero – agosto 1999.
• La agencia de negocios y el suministro mercantil como hechos gravados del impuesto al valor agregado.
• Impuesto único y sustitutivo al fondo de utilidades tributables.
• Impuesto global complementario: equidad.
• “Impuesto a las emisiones de las fuentes fijas».
• Impuesto familiar como herramienta para lograr equidad.
• Análisis comparativo en la determinación de la renta líquida imponible en régimen ART 14A y 14B.
• Planificación y elusión tributaria.
• Población de una base de datos jurisprudencial a base del boletín oficial del Servicio de Impuestos Internos números 380-385, 386-397, 398-405, correspondientes a los meses de julio a diciembre de 1986, enero a agosto de 1987, octubre a diciembre de 1994 y enero a diciembre de 1995.
• Fundamentos de la Ley Orgánica de la Dirección del Trabajo. Paralelo con la del Servicio de Impuestos Internos.
• Inconsistencias tributarias de la ley sobre impuestos a la renta y sus efectos patrimoniales en las personas.
• El concepto de «abono en cuenta» en el impuesto adicional.
• La facultad de tasación del Servicio de Impuestos Internos.
• Efectos tributario del cambio de régimen de sociedades.
• Análisis descriptivo del impuesto adicional a los productos suntuarios.
• El elemento espacial en el hecho imponible renta.
• Sal y sociedad. Las salinas de Boyeruca 1644 – 2001.
• Tributación a la renta de la actividad forestal.
• Gastos rechazados.
• Derechos del estado respecto de las sustancias mineras concesibles tributación y royalty.
• Impuesto de timbres y estampillas.

Los Mejores Temas de idea para una Tesis de Impuestos TFG TFM

• Modificación a la exención del artículo 12 letra E N° 7 de la Ley de Impuesto a las Ventas y Servicios efectuada por la Ley N° 21.210.
• “Evaluación de los beneficios tributarios de la adopción al régimen Propyme, establecido el N°3 de la letra D) del Artículo14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta a nivel corporativo y los efectos para sus propietarios”.
• Tratamiento tributario del gasto rechazado luego de la reforma introducida por la Ley 20.630 al artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta.
• Debate sobre el impuesto a la herencia a nivel nacional y su comparación a nivel de países miembros de la OCDE.
• Incidencia del FUT devengado y de las divisiones en la determinación del registro RAI.
• Retiros indirectos del artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y los efectos tributarios en su aplicación.
• Algunos aspectos de la reforma nuevo artículo 14 A de la LIR.
• Desventajas comparativas en el uso de los créditos por impuestos pagados en el extranjero.
• Impuesto territorial.
• Tributación especial por cambio del régimen semi-integrado a renta atribuida.
• Impuestos verdes aplicados a fuentes contaminantes fijas.
• Análisis de jurisprudencia sobre pérdida del crédito fiscal en los casos del artículo 23 n°5 del D. L. n° 825.
• Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría contenidos en la Ley de Impuesto a la Renta y en otros cuerpos legales.
• El impuesto al gasto y el régimen de las inversiones en la ley de impuesto a la renta.
• Régimen renta atribuida y régimen de integración parcial: continuidad y tratamiento FUT histórico.
• Concepto general de los gastos necesarios para producir la renta: (visión crítica).
• Análisis tributario de la modificación en la determinación del costo de venta de los derechos sociales.
• Derecho al uso de los créditos por impuestos soportados en el extranjero: revisión comparativa sobre las rentas y créditos asociados a los impuestos pagados en el extranjero, respecto a los artículos 41 A y C, de la Ley deI Impuesto a la Renta.
• Créditos contra impuestos finales según proyecto de modernización tributaria.
• Crédito por impuesto de primera categoría soportado por las Administradoras de Fondos de Pensiones.
• Impuesto Adicional Art.59 Ley sobre Impuesto a la Renta.
• Tratamiento tributario del licenciamiento de software por el titular del derecho de autor.
• Diferimiento de los créditos acumulados al 31 de diciembre de 2016, por aplicación de la tasa efectiva de crédito por impuesto de primera categoría en el régimen de imputación parcial de créditos |.
• “Cambios al artículo 74 N°4 de la Ley de la Renta por Ley 21.210”.
• Tributación de las utilidades acumuladas al 31 de Diciembre del 2016, generadas por empresas de primera categoría.
• Tributación de las Fundaciones y Corporaciones.
• Erosiones de la base del impuesto específico al petróleo diésel.
• Auto-ajustes de precios de transferencia y normativa aplicable.
• Proyecto contra la evasión, rebaja de impuestos y compensaciones.
• Beneficios tributarios al gasto de bolsillo en salud.
• Renta atribuida y parcialmente integrada.
• Contabilización y efectos tributarios de operación de contabilidad financiera.
• Equidad horizontal e impuesto global complementario.
• Análisis de aspectos fiscales de la salud humana.

Buenos Títulos de Ejemplo para una Tesis y Trabajo de Final de Grado o Master de Impuestos

• Concentración de ingresos de las élites y estructura tributaria efectos empíricos sobre las bases de ingresos y de consumo.
• Diseño y evaluación de opciones de fortalecimiento de la intranet del Servicio de Impuestos Internos.
• Derecho de invariabilidad tributaria en el Decreto Ley 600 y el impuesto especial a la actividad minera.
• Evasión tributaria: atentado a la equidad.
• Impuesto verde en fuentes móviles: ¿fin recaudatorio o desincentivo real a la contaminación?.
• Impuestos diferidos.
• Razonabilidad del impuesto diferido determinado en la industria naviera a propósito de la adopción de IFRS.
• Manual práctico créditos por impuestos pagados en el exterior.
• Implicancias por la aplicación del impuesto al valor agregado en la enajenación de bienes inmuebles efectuados por contribuyentes del artículo 17 N.8 letra B), después de la reforma tributaria.
• Financiamiento gubernamental, emisión e impuesto inflación.
• “Tratamiento tributario de la novación en la jurisprudencia administrativa del Servicio de Impuestos Internos”.
• Incidencia distributiva del impuesto a los combustibles en el gran Santiago.
• Notas Sobre la Reforma Tributaria.
• Análisis del nuevo impuesto a los alcoholes.
• Nuevo beneficio contra el impuesto global complementario.
• La cláusula especial sobre tributación de dividendos salientes contenida en el artículo 10 de los convenios de doble imposición.
• Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
• Las exenciones tributarias y el impuesto adicional: una mirada particular N° 2 del inciso 4° del artículo 59 de la ley de impuesto a la renta.
• Problemática de los hechos gravados complejos y sujetos gravados por su naturaleza.
• Régimen tributario artículo 41D de la ley de Impuesto a la Renta.
• Impuesto pigouviano.
• Erosiones en la base del impuesto territorial.
• «Imperfecciones en el registro RAI, que podrían tener efectos tributarios en sus dueños”.
• Los gastos rechazados y los retiros indirectos en la Ley de la Renta: análisis sistemático.
• Normas sobre transacciones entre partes relacionadas contenidas en la Ley de la Renta.
• Población de una base de datos jurisprudencial a base del boletín oficial del Servicio de Impuestos Internos números 576-580, 602-615, correspondientes a los meses de noviembre de 2001 a marzo de 2002 y enero de 2004 a febrero de 2005.
• Los precios de transferencia entre empresas relacionadas.
• Tributación organizaciones sin fines de lucro.
• Inconsistencias en normas de la ley sobre impuesto a la renta que regulan el cálculo de la TEF en sociedades acogidas al régimen del artículo 14 B), frente a dividendo percibido.
• «Análisis de descuadraturas patrimoniales y normas de control en el termino de giro».
• Tributación vehicular: impuesto a los combustibles, peaje, permiso de circulación y restricción vehicular.
• Situaciones que desincentivarían el retiro o la distribución de utilidades de contribuyentes micro, pequeños y medianos, sometidos a las normas del régimen semi-integrado de la LIR.

Títulos para la Tesis de Impuestos TFG TFM

• Análisis de normativa tributaria aplicable a los fondos de inversión regulados por la Ley 20.712 respecto de rentas de fuente extranjera.
• Finanzas públicas: ¿de vuelta al equilibrio y con una reforma tributaria?.
• Aspectos tributarios en fundaciones y corporaciones.
• Impuesto adicional sobre pagos de regalías al exterior: una perspectiva desde la propiedad intelectual.
• Artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y su incorrecta aplicación por parte del Servicio de Impuestos Internos.
• Implementación de Nueva Plataforma Tecnológica en el Servicio de Impuestos Internos.
• Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.
• Aplicación del Artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta a los Trusts.
• Efectos tributarios en los impuestos finales de los contribuyentes acogidos al régimen de renta atribuida respecto de la eficiencia en la utilización de los créditos por impuesto de primera categoría.
• Enajenación de derechos sociales.
• Naturaleza jurídica de las deducciones en contra del impuesto a la renta de primera categoría: efectos frente a procesos de reorganizacióm empresarial.
• Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.
• Teoría general del impuesto al valor agregado.
• Pago provisional por utilidades absorbidas.
• Tratamiento tributario en los grupos empresariales frente a la aplicación del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta: análisis comparativo antes y a partir de la reforma tributaria Ley N. 20.780.
• Fondo de utilidades tributarias.
• Los gastos rechazados y las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas.
• Moralidad tributaria.
• Aspectos tributarios de las stock options.
• Principales efectos tributarios en materia de IVA frente a las operaciones digitales.
• Identificar los principales aspectos que afectan el trabajo colaborativo en el departamento de desarrollo organizacional del SII.
• Análisis de la solicitud de devolución de remanente de IVA crédito fiscal de acuerdo al artículo 27 BIS vinculada con el activo fijo con posterioridad a un proceso de división.
• Impacto de las diferencias del registro RAI del artículo 14 LETRA B) y el capital propio tributario.
• Tributación de los bonos pagados a los trabajadores, su devengo como ingreso para el trabajador y gasto para empresa en relación a condiciones resolutorias o suspensivas de los mismos.
• Análisis de la ley única de fondos (LUF) desde el punto de vista de la simplicidad y recaudación tributaria.
• Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
• Comparación del FUT y RAI: un enfoque de sistema tributario.
• Efectos en los impuestos finales de contribuyentes acogidos al régimen semi integrado de tributación.
• La doble tributación internacional y su relación con los tratados de libre comercio.
• Efectividad de los impuestos a bebidas azucaradas para reducir niveles de obesidad: resumen de evidencia para políticas.
• Diagnóstico de la Gestión del Departamento de Fiscalización Selectiva XIII Región Metropolitana Centro Servicio de Impuestos Internos.

Mejores Temas para hacer una tesis de final de Master en 2024

• Tributación: equidad y/o eficiencia.
• Análisis comparativo de la tributación de las rentas del Artículo 42 N°1 y del Artículo 20 N°5 de la Ley de Impuesto a La Renta: mirada desde la perspectiva de la equidad horizontal.
• Justificación del registro de DDAN (FUF), para contribuyentes de la Letra B, del Artículo 14, de la Ley de Impuesto a la renta.
• Artículo 21 Decreto Ley No. 910: análisis del crédito especial empresas constructoras.
• Sensibilidad de la deuda financiera ante cambios tributarios.
• Cálculo de la tasa efectiva entre empresas relacionadas del régimen semi-integrado y sus efectos en los créditos contra los impuestos finales.
• Efectos tributarios de la disminución de capital.
• Principios inspiradores del registro de rentas o cantidades afectas al inmpuesto adicional.
• Los impuestos fiscales a las rentas agrícolas en el siglo XIX.
• Lineamiento OCDE para la tributación de la economía digital.
• Descuadraturas patrimoniales y sus efectos tributarios en el sistema de tributación parcialmente integrado, en relación a distribución de utilidades y término de giro.
• Impuesto al valor agregado:¿por que las operaciones financieras no pagan IVA?.
• Impuesto sobre las herencias, cuantificación de la base y estructuras de planificación frente a la elusión tributaria.
• Régimen tributario Zona Franca de Iquique frente a la reforma tributaria Ley 20.780 y 20.899.
• Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
• Tributación internacional dividendos y rentas empresariales.
• Análisis del artículo 14ter de la Ley de Impuesto a la Renta como sistema para determinación y pago del impuesto a la renta para EMT (Empresas de Menor Tamaño): principales problemas de su implementación en empresas de la Región Metropolitana.
• Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.
• Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.
• Efectos tributarios en políticas sectoriales: el caso de la política de energías limpias.
• Proposición de manual de herencias dirigido a personas naturales; de los conceptos, base imponible y pago de impuestos.
• Análisis comparativo de las devoluciones de capital v/s las normas del término de giro, en relación a las utilidades financieras acumuladas en la empresa.
• Efectos de la posible alza de IVA adicional a los alcoholes sobre la industria vitivinícola.
• Análisis de la base imponible en la venta de inmuebles usados en el reformado Decreto Ley N° 825.
• En Busca de una Tasa de Impuesto Maximizadora de Bienestar Social.
• Conversión de empresas individuales: impropiedades ante la ley tributaria y efectos frente a la reforma tributaria 2014.
• Procedimiento legal y contable del pago provisional por utilidades absorbidas propias y ajenas.
• Calculo de la tasa TEF en empresas acogidas al régimen B) y sus efectos tributarios frente a los impuestos finales.
• Evasión fiscal del impuesto sobre la transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS) en la República Dominicana en el periodo 2007-2017.
• Elusión tributaria. Normas antielusivas y facultades fiscalizadoras otorgadas al Servicio de Impuestos Internos, en relación al impuesto a la renta.
• IVA en la venta de inmuebles efectuada por personas naturales.
• Implicancias y efectos sobre el mercado inmobiliario de la aplicación de la reforma tributaria 2014.
• Desafíos tributarios de la economía digital: análisis comparado y situación nacional.
• Impuesto al Valor Agregado en las actividades desarrolladas por las universidades.
• Reforma tributaria: Ley N° 20.780 del 2014 y Ley N° 20.899 del 2016 nuevo Artículo 14.
• El sujeto pasivo de la relación jurídica tributaria.

Algunos Modelos para Tesis de Impuestos del 2024

• Análisis comparativo de los efectos tributarios derivados del aporte de creditos personalisimos, en la conversión y en la transformación.
• La controversia sobre la resolución 103 de 2017. Un análisis jurídico.
• Aspectos tributarios del royalty a la minería.
• Factores de Conexión en el Impuesto Adicional.
• Inversión y financiamiento corporativo: revisión bibliográfica y análisis a través de la teoría de agencia.
• Efecto del cambio voluntario y obligatorio de régimen del Art. 14 Letra B al régimen del Art. 14 Letra A de la Ley de la Renta , frente a un proceso de fusión por creación de sociedades.
• Exportación de servicios y recuperación del iva crédito fiscal.
• Estructuras impositivas óptimas y el problema de la doble tributación del capital en economías pequeñas y abiertas.
• Nueva tributación de los derechos sociales.
• Royalty minero e inversión extranjera. Aspectos tributarios.
• Descuadraturas patrimoniales negativas entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• “Efectos tributarios en la relación de canje en fusiones de sociedades”.
• Análisis del régimen de justificación de inversiones, gastos y desembolsos artículo 70 y 71 de la Ley de Impuesto a la Renta.
• Planificación tributaria sucesoria mediante utilización de fundaciones.
• Régimen tributario del artículo 14 quater de la Ley de la Renta frente a las normas e instrucciones que regulan el registro FUT.
• Efectos en las fusiones producto de las modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Leyes N. 20.780 y N. 20.899.
• Efectos de la ley de reforma tributaria No. 20.780 en el régimen general de tributación del artículo 14 LIR.
• Mecanismo de determinación renta líquida imponible.
• Nuevas facultades de fiscalización.
• Descuadraturas patrimoniales positivas, entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• El capital propio tributario y sus efectos en las rentas pasivas y en las divisiones empresariales.
• Obesidad, diabetes y tributación.
• Análisis comparativo de los gastos rechazados no afectos a la tributación del artículo 21: una mayor carga tributaria para los contribuyentes que tributan bajo el régimen de renta atribuida.
• Análisis crítico de problemas interpretativos que existen en torno a la aplicación del artículo 41 G de la ley sobre impuesto a la renta.
• Evolución histórica del capital propio tributario y sus problemas actuales frente a la tributación de las empresas de primera categoría en procesos de reorganización empresarial y término de giro.
• La liquidación de impuestos como acto administrativo válido de interpretación de leyes tributarias. Corte suprema, 11 de noviembre de 2014, rol n° 16.350-2013.
• Gasto necesario para producir la renta: análisis histórico desde la LEY N. 3.996 de 1924 hasta el Decreto Ley N. 824 de 1974.
• Artículo 21 de la LIR.
• Efectos del cambio obligatorio de régimen de empresas o sociedades que tributan en el régimen B y pasarán al régimen A, frente a un proceso de fusión impropia de sociedades.
• La corrección monetaria por IPC en el Impuesto a La Renta.
• Costo tributario en la enajenación de acciones y derechos sociales.
• Desigualdad como fundamento económico de la renta atribuida.
• Efecto en fusiones de sociedades acogidas al artículo 14B de la LIR frente a contribuyentes con RAI negativo.
• Gastos del artículo 31 N°13 de la Ley sobre Impuestos a la Renta.
• Ventajas del sistema semi integrado artículo 14 B de la LIR.

Otros Tesis de Impuestos que te pueden servir de guía – TFG TFM

• Beneficio positivo no-financiero en las Empresas B: tratamiento tributario de desembolsos asociados, desde la perspectiva de tributación de la renta.
• Sistema de Control y Seguimiento de Proyectos de Inversión TIC para el SII.
• Análisis económico comparativo de los cambios a la ley de donaciones que regulan incentivos tributarios: efectos en las donaciones con fines culturales.
• Bonos, análisis y críticas de las modificaciones introducidas por la ley 20.343 a la normativa que regula los ingresos relacionados a los bonos en la ley de la renta.
• Evaluación de factibilidad estratégica, técnica y económica de implementar un plan que permita al Servicio de Impuestos Internos reducir la evasión del Iva por uso de crédito fiscal soportado en las facturas que no cumplen con el requisito de otorgar acuse de recibo.
• Eliminación de registros, efectos en los impuestos finales.
• Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.

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