Tesis de Impuestos Tributarios: Ejemplos y temas TFG TFM

Preguntas de Investigación para este tema:

Una tesis sobre impuestos tributarios intentaría responder preguntas como: ¿Cuáles son los impactos económicos y sociales de las políticas impositivas actuales? ¿Cuál es el efecto de los impuestos en la distribución del ingreso? ¿Cómo influyen los impuestos en el comportamiento de los agentes económicos? Estas preguntas se relacionan con las brechas de investigación existentes al tratar de entender mejor las consecuencias de los impuestos en la sociedad y la economía, así como identificar posibles áreas de mejora en las políticas fiscales existentes.

Contexto y Antecedentes sobre este tema:

En la literatura académica previa, se ha investigado en profundidad el impacto de los impuestos en la economía, la equidad fiscal, la eficiencia de los sistemas tributarios y la evasión fiscal. Se han identificado hallazgos clave que demuestran que los impuestos pueden influir en el comportamiento de los individuos y las empresas, así como en la distribución del ingreso. Sin embargo, aún existen importantes vacíos en nuestro conocimiento sobre los efectos a largo plazo de las políticas tributarias y su interacción con otros factores económicos y sociales.

Brechas en la Investigación:

Existen lagunas en el conocimiento actual en cuanto a la relación entre los impuestos y la inversión, el impacto de los impuestos en el crecimiento económico, y el diseño óptimo de políticas fiscales que promuevan la equidad y la eficiencia. Además, hay áreas subexploradas en el análisis de los impuestos verdes, los impuestos sobre el comercio electrónico y los efectos de la globalización en los sistemas tributarios.

Metodología adecuada para esta investigación:

La investigación sobre impuestos tributarios puede requerir el uso de métodos cuantitativos, como modelos econométricos y análisis de series temporales, así como técnicas cualitativas como estudios de caso y análisis de políticas públicas. El diseño del estudio y la selección de técnicas de recolección de datos deben ser cuidadosamente considerados para abordar las complejidades de las políticas fiscales y sus efectos en la sociedad y la economía.

Relevancia y Aplicación de esta investigación:

Esta investigación es crucial para comprender mejor los efectos de las políticas fiscales en la sociedad y la economía, y para informar la toma de decisiones en materia de política tributaria. Los hallazgos de esta investigación podrían influir en la formulación de políticas, mejorar prácticas fiscales, y contribuir al debate académico y político sobre la justicia y eficiencia de los sistemas tributarios.

Perspectivas de Carrera y Oportunidades de Empleo:

Una tesis en este tema puede influir positivamente en las oportunidades de carrera al demostrar habilidades de análisis, comprensión de políticas públicas y capacidad para abordar cuestiones económicas complejas. Además, al alinearse con los intereses del sector industrial y académico, los graduados podrían tener acceso a diversas oportunidades laborales en el ámbito de la consultoría, investigación y formulación de políticas.

Desarrollo de Habilidades para realizar este trabajo:

Realizar una tesis sobre impuestos tributarios permite desarrollar habilidades de investigación, análisis crítico, manejo de datos económicos y redacción académica. Estas habilidades son altamente valoradas en el ámbito académico, de consultoría y en el sector público, y son transferibles a una amplia gama de carreras profesionales relacionadas con la economía y las finanzas.

Recursos y Viabilidad:

La realización de esta investigación requerirá acceso a datos fiscales y económicos, así como habilidades analíticas y de programación para el procesamiento y análisis de estos datos. Además, la viabilidad del estudio dependerá del tiempo disponible, los costos asociados y la logística para acceder a fuentes relevantes de información.

Impacto y Aplicación Práctica:

Además de contribuir al conocimiento académico, esta investigación podría tener un impacto práctico al proporcionar información valiosa para mejorar la eficiencia y equidad de los sistemas tributarios, así como para influir en decisiones políticas que promuevan el bienestar social y económico.

Aspectos Éticos y Legales:

Es crucial considerar aspectos éticos y legales en la investigación, como el consentimiento informado de los participantes, la confidencialidad de los datos fiscales y el cumplimiento de las regulaciones sobre protección de datos personales. Es fundamental garantizar que la investigación se realice de manera ética y respetuosa.

Redes de Contacto y Colaboración para apoyarse durante la investigación:

Establecer conexiones con otros académicos, profesionales y expertos en el campo de la fiscalidad proporcionará apoyo, orientación y oportunidades de colaboración futuras, enriqueciendo la calidad y el alcance de la investigación. Estas redes pueden ser valiosas para el desarrollo profesional y la difusión de los resultados de la investigación.

Perspectivas a Largo Plazo de la investigación:

Esta investigación puede integrarse en los objetivos a largo plazo del estudiante al abrir oportunidades para continuar la investigación en el ámbito académico, contribuir al diseño de políticas fiscales en el sector público, o aplicar los conocimientos adquiridos en roles relacionados con la consultoría y la asesoría económica y fiscal.

Contribución Original de esta investigación:

La tesis sobre impuestos tributarios busca ofrecer una nueva comprensión de los efectos de las políticas fiscales en la sociedad y la economía, aportando hallazgos originales que enriquezcan el cuerpo de conocimientos existente y permitan identificar áreas de mejora en los sistemas tributarios. Esta contribución única tiene el potencial de influir en la toma de decisiones y el diseño de políticas en el ámbito fiscal.

Temas para Tesis de Impuestos Tributarios – TFG – TFM

La tesis sobre tu carrera, es el trabajo de investigación escrito cuyo objeto es principalmente investigar sobre la veracidad de un problema que afecte la sociedad, y se debe hacer con bases sólidas.

Recientes Trabajos de Grado con Tesis ya hechas de Impuestos tributarios que como prototipo

• Beneficios tributarios al gasto de bolsillo en salud.
• Análisis de las normas contenidas en la ley sobre impuesto a la renta que obligan al estado a devolver impuestos.
• La facultad de tasación del Servicio de Impuestos Internos.
• Comparación del FUT y RAI: un enfoque de sistema tributario.
• Planificación y elusión tributaria.
• Análisis tributario de la modificación en la determinación del costo de venta de los derechos sociales.
• Contabilización y efectos tributarios de operación de contabilidad financiera.
• Inconsistencias tributarias de la ley sobre impuestos a la renta y sus efectos patrimoniales en las personas.
• Artículo 21 Decreto Ley No. 910: análisis del crédito especial empresas constructoras.
• Concepto general de los gastos necesarios para producir la renta: (visión crítica).
• Impuesto único y sustitutivo al fondo de utilidades tributables.
• La cláusula especial sobre tributación de dividendos salientes contenida en el artículo 10 de los convenios de doble imposición.
• Por qué son necesarios los impuestos?.
• “Evaluación de los beneficios tributarios de la adopción al régimen Propyme, establecido el N°3 de la letra D) del Artículo14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta a nivel corporativo y los efectos para sus propietarios”.
• Nociones de derecho tributario.
• Análisis de los principales incentivos y beneficios tributarios utilizados por los establecimientos particulares subvencionados gratuitos y de financiamiento compartido.
• Naturaleza jurídica de las deducciones en contra del impuesto a la renta de primera categoría: efectos frente a procesos de reorganizacióm empresarial.
• Renta atribuida y parcialmente integrada.
• Análisis del Crédito Tributario para los exportadores de bienes en Nicaragua (2013-2017).
• Régimen tributario artículo 41D de la ley de Impuesto a la Renta.
• Análisis de los gastos rechazados efectuados en empresas que declaran su renta efectiva en la primera categoría.
• Derecho de invariabilidad tributaria en el Decreto Ley 600 y el impuesto especial a la actividad minera.
• Facultad del servicio de impuestos internos para ejercer la acción penal en los delitos tributarios.
• Modificación al tratamiento tributario del menor valor de inversión (goodwill tributario).
• Beneficio positivo no-financiero en las Empresas B: tratamiento tributario de desembolsos asociados, desde la perspectiva de tributación de la renta.
• Descuadraturas patrimoniales positivas, entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• El capital propio tributario y sus efectos en las rentas pasivas y en las divisiones empresariales.
• Descuadraturas patrimoniales negativas entre el capital propio tributario y los activos netos mantenidos en la empresa.
• Erosiones de la base en el impuesto sobre las rentas.
• Impuesto familiar como herramienta para lograr equidad.
• Análisis comparativo en los efectos tributarios en la venta de inmuebles nuevos y usados: ventajas en la compra y venta de bienes raíces.
• Los precios de transferencia entre empresas relacionadas.
• Efectos tributarios de las nuevas normas sobre el exceso de endeudamiento en virtud de la reforma tributaria.
• Aspectos tributarios de las stock options.

Seleccionar el nombre de Tesis y Trabajos para final de Grado y Master de Impuestos tributarios TFG – TFM

• Análisis del gasto tributario del impuesto al valor agregado en Ecuador 2012.
• Erosiones de la base del impuesto específico al petróleo diésel.
• Efectos del artículo 59 del código tributario en relación con los derechos del contribuyente.
• Análisis comparativo en la determinación de la renta líquida imponible en régimen ART 14A y 14B.
• Manual práctico créditos por impuestos pagados en el exterior.
• Reforma tributaria – término de giro en períodos 2015 y 2016.
• Régimen tributario del artículo 14 quater de la Ley de la Renta frente a las normas e instrucciones que regulan el registro FUT.
• Impacto de las diferencias del registro RAI del artículo 14 LETRA B) y el capital propio tributario.
• Análisis comparativo del tratamiento tributario del goodwill en el tiempo.
• Una reconstrucción del bien jurídico patrimonio público en los delitos tributarios: el caso del artículo 97 no. 4 inciso 3 del Código Tributario y la nueva cláusula general antielusión.
• Impuesto al valor agregado eficiencia y crecimiento.
• Efectos tributarios de las fusiones internacionales de sociedades y su reconocimiento en los nuevos registros incorporados en la Ley 20.780 Y 20.899.
• “Efectos tributarios en la relación de canje en fusiones de sociedades”.
• Análisis comparativo del Goodwill a la luz de la Ley N. 20.780.
• Nueva tributación de los derechos sociales.
• Análisis económico comparativo de los cambios a la ley de donaciones que regulan incentivos tributarios: efectos en las donaciones con fines culturales.
• “Gastos tributarios, evaluación de franquicias regionales y generales.”.
• Efectos tributario del cambio de régimen de sociedades.
• Crédito por impuesto de primera categoría soportado por las Administradoras de Fondos de Pensiones.
• Efectos tributarios en el impuesto a la renta y el contrato de leasing, al ceder o enajenar la opción de compra.
• «Imperfecciones en el registro RAI, que podrían tener efectos tributarios en sus dueños”.
• Efectos tributarios en políticas sectoriales: el caso de la política de energías limpias.
• Impuesto global complementario: equidad.
• Comprendiendo el cumplimiento tributario de los individuos: una revisión bibliográfica.
• Goodwill con reforma tributaria.
• Enajenación de derechos sociales.
• Evasión tributaria: atentado a la equidad.
• Situaciones que desincentivarían el retiro o la distribución de utilidades de contribuyentes micro, pequeños y medianos, sometidos a las normas del régimen semi-integrado de la LIR.
• «Análisis de descuadraturas patrimoniales y normas de control en el termino de giro».
• Mayor valor en la enajenación de acciones: reforma tributaria.
• Pago provisional por utilidades absorbidas.
• El principio de correlación de gastos con ingresos y criterios de diferimiento de gastos y su incidencia en la determinación del impuesto de primera categoría.
• Análisis comparativo de los efectos tributarios derivados del aporte de creditos personalisimos, en la conversión y en la transformación.

Mejores Títulos para Trabajos de Master de Impuestos tributarios de 2024

• Proyecto de Ley sobre Reforma Tributaria.
• Los gastos rechazados y las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas.
• Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
• Efectos tributarios y ajustes patrimoniales derivados de las fusiones inversas.
• Descuadraturas patrimoniales y sus efectos tributarios en el sistema de tributación parcialmente integrado, en relación a distribución de utilidades y término de giro.
• Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
• Tratamiento tributario del gasto rechazado luego de la reforma introducida por la Ley 20.630 al artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta.
• «Análisis crítico de los efectos tributarios no regulados en las fusiones transfronterizas».
• Tributación especial por cambio del régimen semi-integrado a renta atribuida.
• Los costos de cumplimiento tributarios para pequeñas y medianas empresas.
• Impuesto pigouviano.
• Retiros indirectos del artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y los efectos tributarios en su aplicación.
• Efectos tributarios en la determinación del RAI en proceso de fusión de sociedades acogidas al 14B, bajo normas de armonización.
• Riesgos tributarios de un empresario individual en los procesos de conversión.
• Tratamiento tributario del licenciamiento de software por el titular del derecho de autor.
• Costo tributario en la enajenación de acciones y derechos sociales.
• La teoría de la causa en la legítima razón de negocios.
• Tratamiento tributario de las acciones y derechos sociales.
• Principales efectos tributarios en materia de IVA frente a las operaciones digitales.
• Efectos de las normas de relación en la tributación nacional e internacional: a la luz del derecho nacional, el derecho comparado y los modelos de Convenio de Doble Tributación.
• Costos de cumplimiento tributario post-reforma en los artículos 14 A y 14 B.
• Análisis crítico de la sanción procesal de inadmisibilidad probatoria en el nuevo procedimiento tributario.
• Evolución histórica del capital propio tributario y sus problemas actuales frente a la tributación de las empresas de primera categoría en procesos de reorganización empresarial y término de giro.
• Tributación en la transformación de sociedades, efectos del cambio de Régimen del artículo 14 Letra A), 14 Letra B) , 14 Letra D), 14 Ter Letra A) Y 34 de la Lir.
• Facultades de tasación en las divisiones, cuando la asignación o distribución del patrimonio se define a valores distintos de los tributarios.
• Relación de la administración tributaria y los contribuyentes.
• La sociedad por acciones: aspectos comerciales y tributarios.
• Los gastos rechazados y los retiros indirectos en la Ley de la Renta: análisis sistemático.
• La liquidación de impuestos como acto administrativo válido de interpretación de leyes tributarias. Corte suprema, 11 de noviembre de 2014, rol n° 16.350-2013.
• Algunos aspectos de la reforma nuevo artículo 14 A de la LIR.
• Principios inspiradores del registro de rentas o cantidades afectas al inmpuesto adicional.
• Problema de aplicación de los efectos tributarios frente a una fusión inversa de sociedades.
• Auto-ajustes de precios de transferencia y normativa aplicable.
• Nuevas facultades de fiscalización.
• Fideicomiso para donaciones.
• Análisis histórico de los retiros para reinvertir.

Temas para tu Tesis en Impuestos tributarios TFG TFM

• La supervisión internacional de los paraísos tributarios.
• Las exenciones tributarias y el impuesto adicional: una mirada particular N° 2 del inciso 4° del artículo 59 de la ley de impuesto a la renta.
• Inconsistencias en normas de la ley sobre impuesto a la renta que regulan el cálculo de la TEF en sociedades acogidas al régimen del artículo 14 B), frente a dividendo percibido.
• Planificación tributaria : un problema frente a las normas destinadas a evitar la elusión tributaria.
• Análisis en el tiempo, de los efectos tributarios derivados de los cambios en la tributación de los retiros en exceso.
• Aspectos tributarios en fundaciones y corporaciones.
• Procedencia de una nueva auditoría en el procedimiento general de reclamaciones.
• Conversión de empresas individuales: impropiedades ante la ley tributaria y efectos frente a la reforma tributaria 2014.
• La introducción de la conciliación en los procedimientos tributarios jurisdiccionales.
• Aspectos básicos de la incriminación de las ganancias ilícitas.
• Procedimiento general de reclamos y nuevos tribunales tributarios.
• Análisis de la norma de control contemplada en el artículo 12 de la Ley 20.544 que regula la tributación de los contratos derivados.
• Aplicación practica, en el procedimiento ante los tribunales tributarios y aduaneros, de los principios contenidos en las normas antielusivas de la Ley N. 20.780.
• Impacto del proyecto de ley de reforma tributaria 2014 en el resultado de las sociedades y sus propietarios.
• Nuevo beneficio contra el impuesto global complementario.
• Efectos tributarios y financieros frente al incentivo al ahorro para la micro, pequeñas y medianas empresas, según contabilidad completa.
• Efectos tributarios del pago de cuotas leasing sobre terrenos y cuotas iniciales relevantes.
• Moralidad tributaria.
• Test de relevancia económico: comparación con el derecho anglosajón.
• Notas Sobre la Reforma Tributaria.
• Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría contenidos en la Ley de Impuesto a la Renta y en otros cuerpos legales.
• Análisis comparativo entre el Art. 57 Bis y 54 Bis y sus efectos sobre el ahorro.
• Sistemática de la teoría del delito en relación con el artículo 97 no. 4 del código tributario.
• Efectos tributarios de la disminución de capital.
• Tributación de las Fundaciones y Corporaciones.
• Erosiones en la base del impuesto territorial.
• Impuesto adicional sobre pagos de regalías al exterior: una perspectiva desde la propiedad intelectual.
• Análisis tributario de las sociedades por acciones.
• Procedimiento especial de reclamo por vulneración de derechos del contribuyente a partir de la dictación de la ley 20.420.
• Tratamiento tributario en los grupos empresariales frente a la aplicación del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta: análisis comparativo antes y a partir de la reforma tributaria Ley N. 20.780.
• Problemáticas de la nueva justicia tributaria: análisis jurisprudencial.
• Calculo de la tasa TEF en empresas acogidas al régimen B) y sus efectos tributarios frente a los impuestos finales.
• El principio de legalidad tributaria en la nueva etapa de conciliación del procedimiento de reclamación tributaria y aduanera.
• Régimen tributario Zona Franca de Iquique frente a la reforma tributaria Ley 20.780 y 20.899.

Temas de patrón para la Tesis de Impuestos tributarios TFG TFM

• Análisis descriptivo del impuesto adicional a los productos suntuarios.
• Análisis del régimen de justificación de inversiones, gastos y desembolsos artículo 70 y 71 de la Ley de Impuesto a la Renta.
• La prueba en el proceso tributario.
• Tributación organizaciones sin fines de lucro.
• Requisitos del gasto y proyecto de modernización tributaria.
• La protección del debido proceso en el procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación de la responsabilidad respectiva en materia tributaria.
• Diferimiento de los créditos acumulados al 31 de diciembre de 2016, por aplicación de la tasa efectiva de crédito por impuesto de primera categoría en el régimen de imputación parcial de créditos |.
• Gasto Tributario por Intereses Pagados o Devengados en Operaciones de Crédito Análisis de Jurisprudencia.
• Efectos tributarios comparados acerca de la generación y consumo de rentas de acuerdo a reformas tributarias contenidas en las leyes 20.630 de 2012, 20.780 de 2014 y 20.899 de 2016.
• Nuevos regímenes de tributación incorporados por ley 21.210 y migración de antiguo régimen semi integrado a nuevo régimen Pro Pyme General del artículo 14 D n° 3.
• Artículo 38 Bis de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sus efectos en la disolución, liquidación y adjudicación en una empresa individual de responsabilidad limitada, en régimen general.
• Tributación de las utilidades acumuladas al 31 de Diciembre del 2016, generadas por empresas de primera categoría.
• Impuesto de timbres y estampillas.
• Efectos en las fusiones producto de las modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Leyes N. 20.780 y N. 20.899.
• “Análisis del crédito por gastos en educación».
• Análisis de los criterios de aplicación de la norma general antielusiva por parte de la administración tributaria.
• Efectos en las divisiones producto de la modificaciones a la Ley de Impuesto a la Renta por Ley N. 20.780.
• Fondo de utilidades tributarias.
• Facturación electrónica.
• Incidencia del FUT devengado y de las divisiones en la determinación del registro RAI.
• Equidad horizontal e impuesto global complementario.
• Gastos del artículo 31 N°13 de la Ley sobre Impuestos a la Renta.
• Impuesto sustitutivo al FUT con tasa del 32% y régimen de invariabilidad tributaria con tasa efectiva del 42 %.
• Análisis de normativa tributaria aplicable a los fondos de inversión regulados por la Ley 20.712 respecto de rentas de fuente extranjera.
• Aspectos tributarios del royalty a la minería.
• Hacia una nueva normativa tributaria de protección al medio ambiente.
• El impuesto al gasto y el régimen de las inversiones en la ley de impuesto a la renta.
• Fusiones transfronterizas y sus efectos tributarios.
• Impuesto al Valor Agregado en las actividades desarrolladas por las universidades.
• Implicancias por la aplicación del impuesto al valor agregado en la enajenación de bienes inmuebles efectuados por contribuyentes del artículo 17 N.8 letra B), después de la reforma tributaria.
• La depreciación acelerada y sus efectos tributarios en los procesos de reorganización.
• Análisis comparativo de las devoluciones de capital v/s las normas del término de giro, en relación a las utilidades financieras acumuladas en la empresa.
• Debate sobre el impuesto a la herencia a nivel nacional y su comparación a nivel de países miembros de la OCDE.
• Normas de relación régimen pro-pyme, un análisis frente al principio de simplicidad y certeza jurídica.
• Análisis de los efectos tributarios de los instrumentos derivados antes y después de la LEY N° 20.544 DE 2011.

Lee estos Temas para hacer la tesis en 2024

• “Tratamiento tributario de la novación en la jurisprudencia administrativa del Servicio de Impuestos Internos”.
• «Análisis de las estructuras del holding en la utilización de pérdidas tributarias».
• Impuesto al valor agregado:¿por que las operaciones financieras no pagan IVA?.
• Efecto del cambio voluntario y obligatorio de régimen del Art. 14 Letra B al régimen del Art. 14 Letra A de la Ley de la Renta , frente a un proceso de fusión por creación de sociedades.
• “Cambios al artículo 74 N°4 de la Ley de la Renta por Ley 21.210”.
• Impuestos diferidos.
• Los efectos tributarios en los establecimientos permanentes frente a los procesos de fusión impropia internacional.
• Análisis comparativo de los gastos rechazados no afectos a la tributación del artículo 21: una mayor carga tributaria para los contribuyentes que tributan bajo el régimen de renta atribuida.
• Análisis del crédito tributario a la inversión establecido en la Ley N. 19.420, de 1995, Ley Arica.
• Evasión fiscal del impuesto sobre la transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS) en la República Dominicana en el periodo 2007-2017.
• Efectos del cambio del régimen del artículo 14 letra B) al régimen del artículo 14 letra A) o viceversa frente a un proceso de fusión por incorporaciones de sociedades: situaciones no reguladas y controvertidas.
• Diferencias patrimoniales afectas al 20%, Artículo 32 Transitorio LEY 21.210.
• Tributación en la enajenación de inmuebles por parte de personas naturales.
• Planificación tributaria sucesoria mediante utilización de fundaciones.
• IVA en la venta de inmuebles efectuada por personas naturales.
• Efectos tributarios en los impuestos finales de los contribuyentes acogidos al régimen de renta atribuida respecto de la eficiencia en la utilización de los créditos por impuesto de primera categoría.
• Desventajas comparativas en el uso de los créditos por impuestos pagados en el extranjero.
• Modificación a la exención del artículo 12 letra E N° 7 de la Ley de Impuesto a las Ventas y Servicios efectuada por la Ley N° 21.210.
• Impuesto sobre las herencias, cuantificación de la base y estructuras de planificación frente a la elusión tributaria.
• Análisis crítico de problemas interpretativos que existen en torno a la aplicación del artículo 41 G de la ley sobre impuesto a la renta.
• Ingresos: una mirada financiera y tributaria.
• Convenios de Prestacions complementarias CCAF y los efectos tributarios de la circ 2877 SUSESO.
• Análisis de la ley única de fondos (LUF) desde el punto de vista de la simplicidad y recaudación tributaria.
• Análisis de Ley no. 20.316 y no. 20.565: actualización y mejoras en la Ley de Donaciones con fines sociales.
• Los efectos tributarios de la R.L.I. reinvertida bajo el régimen 14 A y 14 B de la LIR.
• Impuestos y desigualdad: la evasión como la piedra de tope a un sistema tributario más equitativo.
• Razonabilidad del impuesto diferido determinado en la industria naviera a propósito de la adopción de IFRS.
• Análisis del nuevo Artículo 100 bis del Código Tributario a la luz de los principios y derechos constitucionales: la normativa anti elusión de la Ley No. 20.780.
• Efectos del cambio obligatorio de régimen de empresas o sociedades que tributan en el régimen B y pasarán al régimen A, frente a un proceso de fusión impropia de sociedades.
• Análisis e interpretación de la conciliación tributaria y aduanera, en el Tribunal Tributario y aduanero de Arica y Parinacota.
• Tributación: equidad y/o eficiencia.
• Cambio de régimen de renta presunta a renta efectiva con contabilidad completa.
• Efectos en los impuestos finales de contribuyentes acogidos al régimen semi integrado de tributación.
• Análisis de jurisprudencia sobre pérdida del crédito fiscal en los casos del artículo 23 n°5 del D. L. n° 825.
• Créditos contra impuestos finales según proyecto de modernización tributaria.
• Análisis de jurisprudencia del requerimiento por inaplicabilidad por inconstitucionalidad del inciso segundo del artículo 768 del código de procedimiento civil en materia tributaria.
• Impuesto Adicional Art.59 Ley sobre Impuesto a la Renta.
• Análisis sobre el tratamiento tributario del seguro de vida con ahorro.

Diferentes Títulos de Ejemplo para tu Tesis y Trabajos de final de Grado o final de Master de Impuestos tributarios

• Reforma tributaria: Ley N° 20.780 del 2014 y Ley N° 20.899 del 2016 nuevo Artículo 14.
• Desigualdad como fundamento económico de la renta atribuida.
• Artículo 21 de la Ley sobre impuesto a la renta y su incorrecta aplicación por parte del Servicio de Impuestos Internos.
• Teoría general del impuesto al valor agregado.
• Aplicación del Artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta a los Trusts.
• La controversia sobre la resolución 103 de 2017. Un análisis jurídico.
• Beneficios tributarios del financiamiento vía leasing desde la perspectiva de los cambios que propone la reforma tributaria.
• La empresa familiar, gobierno corporativo y elusión tributaria.
• Derecho a retiro y aplicación del artículo 64 del código tributario en sociedades por acciones acogidas al régimen de renta atribuida.
• Tributación de los contratos de asociación y cuentas en participación.

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