Tesis de Ciencias Fiscales: Ejemplos y temas TFG TFM

Temas y enfoques de investigación para Tesis de Ciencias Fiscales

Las tesis de Ciencias Fiscales abordan preguntas fundamentales relacionadas con el ámbito fiscal, como la eficiencia de los sistemas impositivos, el impacto de las políticas tributarias en la economía, o la equidad de la distribución de la carga fiscal. Estos temas pueden estar relacionados con brechas existentes en la investigación, tales como la necesidad de comprender mejor cómo las decisiones fiscales afectan a diferentes sectores de la sociedad o cómo los cambios en la legislación tributaria pueden influir en el comportamiento económico. Las preguntas centrales que una tesis sobre este tema intentaría responder son variadas y pueden incluir aspectos relacionados con la justicia tributaria, la eficiencia del sistema fiscal, o el impacto de la evasión fiscal en las finanzas públicas.

Estado del arte y antecedentes de investigación

En el campo de las Ciencias Fiscales se ha investigado extensamente, con hallazgos que apuntan a la importancia de comprender el comportamiento de los contribuyentes, la efectividad de los instrumentos de política fiscal, y la relación entre la fiscalidad y el desarrollo económico. Estudios previos muestran que las políticas fiscales bien diseñadas pueden tener un impacto positivo en el crecimiento económico y en la distribución del ingreso. Los hallazgos clave en este campo revelan la complejidad de los sistemas fiscales y la necesidad de investigar cómo promover una mayor equidad y eficiencia en la recaudación de impuestos.

Lagunas en la investigación y áreas subexploradas

A pesar de la abundante literatura sobre la temática, aún existen lagunas en el conocimiento que requieren de una investigación más profunda. En particular, hay áreas poco exploradas, como el estudio de la evasión fiscal en sectores específicos, el análisis de los efectos económicos de impuestos ambientales, o la evaluación del impacto social de las políticas de incentivos fiscales. Estas lagunas en la investigación ofrecen oportunidades para abordar preguntas no resueltas y para generar conocimiento en áreas poco estudiadas.

Métodos y enfoques de investigación apropiados

La investigación en Ciencias Fiscales puede requerir el uso de métodos cuantitativos, cualitativos o mixtos, dependiendo de las preguntas de investigación planteadas. Los métodos econométricos, la modelización matemática, el análisis de políticas y las entrevistas a expertos son herramientas que pueden ser útiles para abordar diferentes aspectos del tema. La selección de la metodología dependerá de las preguntas de investigación y del tipo de datos necesarios para responderlas, así como de la naturaleza de las relaciones causales que se busquen establecer.

Relevancia y aplicaciones prácticas de la investigación

La importancia de investigar en el ámbito de las Ciencias Fiscales radica en su impacto en la toma de decisiones de política, en la comprensión de los efectos de las decisiones fiscales en la economía y en la sociedad, y en la promoción de sistemas tributarios más eficientes y equitativos. Esta investigación puede contribuir a mejorar la toma de decisiones, informar la elaboración de políticas públicas, y promover reformas que beneficien a la sociedad en su conjunto. La aplicación práctica de la investigación en Ciencias Fiscales puede incidir en la mejora de la eficiencia y equidad de los sistemas tributarios, así como en la promoción de un desarrollo económico más sostenible.

Temas para Tesis de Ciencias Fiscales – TFG – TFM

Hacer una tesis profesional es un elemento muy importante para completar los estudios académicos. Seleccionar el tema adecuado es uno de los principales dilemas para todo académico, sin embargo no es tan difícil como se piensa.

Lee estos Temas recomendados para tu tesis de de Master en 2024

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• El sistema concesional de los bienes fiscales.
• Vistas fiscales de Don José Márquez de la Plata y Soto (1780-1783).
• ¿Invertir Afuera o Adentro? Implicancias Macroeconómicas de la Política de Inversión de los Fondos Soberanos.
• Compras y Contrataciones en el Exterior de la Dirección General de Relaciones Económicas Internacionales.
• Prosopografía de los ministros y fiscales de las iltmas. Cortes de Apelaciones y excma. Corte Suprema de Justicia.
• Estrategia para Costa Rica en el área de transparencia fiscal basada en estándares internacionales.
• Funcionamiento de las reglas fiscales en Ecuador: Periodo 2000-2016.
• Los fiscales de la Corte Suprema de Justicia: 1823-2010: sus prosopografías.
• La triangulación de pases en el fútbol profesional: un análisis desde la óptica del derecho penal.
• El tratamiento de los paraísos fiscales en el contexto internacional y en la legislación doméstica.
• El rol del Gasto de Gobierno en un Modelo de Ciclo Económico Real con Complementariedad entre Consumo y Gasto Público.
• Consideraciones sobre el régimen de compras públicas: estudio de la Ley no. 19.886 y de su reglamento desde la perspectiva del análisis funcional y el análisis económico del derecho.
• Evasión fiscal del impuesto sobre la transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS) en la República Dominicana en el periodo 2007-2017.
• Asedio al mundo estudiantil.
• Factores políticos y ciclicidad de la política fiscal.
• Planificación de solicitud de devolución de remanente de iva crédito fiscal por inversiones en activos fijos y sus efectos en la reorganización de empresas.
• El principio de objetividad en la función persecutora del Ministerio Público. ¿Abolición o fortalecimiento?.
• La víctima y el forzamiento de la acusación. Un problema constitucional en el proceso penal.
• Las relaciones entre los linajes de los butalmapu mapuches y la actuación de sus embajadores en Santiago.
• Evaluación de factibilidad estratégica, técnica y económica de implementar un plan que permita al Servicio de Impuestos Internos reducir la evasión del Iva por uso de crédito fiscal soportado en las facturas que no cumplen con el requisito de otorgar acuse de recibo.
• Control sobre el Ministerio Público: modelos comparados y sistema nacional.
• Formulación de una estrategia de endeudamiento público de mediano plazo para el Estado plurinacional de Bolivia.
• Facultades discrecionales en el nuevo proceso penal.
• Análisis de los Determinantes de la Asignación de las Transferencias Hacia el Nivel Regional en Perú.
• Sociedades Offshore en el Derecho Internacional.
• Impacto de las políticas previsionales y del trabajo en el presupuesto público: 1979-1983.

Recientes Trabajos Finales de Grado o Tesis de Ciencias fiscales que te pueden servir como guía

• Asedio al mundo académico.
• Asedio a los(as) funcionarios(as).
• Diseño y desarrollo de un sistema para la asociación automática de delitos basados en modelos similitud semántica textual.
• La evaluación psicológica en el ámbito penal. Estudio exploratorio descriptivo sobre la solicitud de pericia que realiza el ministerio público en la investigación de delitos sexuales.
• El estado empleador, derechos del trabajador y el trabajo decente.
• Programa de amnistía fiscal en la Reforma Tributaria 2014. Análisis de la declaración voluntaria de bienes en el exterior del artículo 24 transitorio Ley 20.780 y del derecho comparado.
• El auge del cobre, la sensación de riqueza y la política fiscal.
• Autonomía del Ministerio Público.
• La reformalización de la investigación: un problema jurídico no resuelto.
• Vigencia de las consideraciones desde la criminología crítica hacia los criterios utilizados por el Ministerio Público en la aplicación de las salidas alternativas al proceso penal.
• Interceptaciones telefónicas de conversaciones entre abogado defensor e imputado.
• La supervisión internacional de los paraísos tributarios.
• Modificaciones realizadas por la Ley No. 20.253 al Código Procesal Penal.
• Análisis histórico, dogmático y práctico de las funciones y estructura del Consejo de Defensa del Estado, posibles reformas legislativas para ampliar sus funciones, desafíos y preparación del organismo para enfrentarla.
• Las salidas alternativas en los delitos de corrupción: rol del Ministerio Público, víctimas y querellantes.
• La razonabilidad en la exigencia de la circular no. 13 de 25/1/1979 del SII y sus posteriores modificaciones.
• Lesiones y violencia de género frente a la jurisprudencia.
• Areas protegidas: tierras de nadie.
• La facultad de tasación del Servicio de Impuestos Internos.
• Análisis doctrinario y jurisprudencial de los procedimientos abreviado y simplificado.
• El fraude tributario: problemas relativos a la punibilidad de la elusión fiscal.
• Centro Educativo Cultural: Ex Almacenes Fiscales de Valparaíso.
• Análisis del Crédito Tributario para los exportadores de bienes en Nicaragua (2013-2017).
• Traducción del francés del libro «Las codificaciones» de Rémy Cabrillac.
• La elusión en la reforma tributaria.
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• Combate contra la evasión: elasticidad del presupuesto de la administración tributaria en República Dominicana.
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Seleccionar el tema de Tesis y Trabajos para final de Grado y Master de Ciencias fiscales TFG TFM

• Análisis crítico de problemas interpretativos que existen en torno a la aplicación del artículo 41 G de la ley sobre impuesto a la renta.
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• Ley de responsabilidad penal adolescente: los discursos de las posiciones judiciales en la sala de audiencias, en torno a los/las jóvenes imputados de cometer un delito.
• Informe de Competitividad Mundial IMD 2005.
• Análisis del gasto tributario del impuesto al valor agregado en Ecuador 2012.
• Análisis del programa de tribunales de tratamiento de drogas en la zona de la Fiscalía Regional Metropolitana Centro Norte. Una aproximación al funcionamiento de los tribunales de tratamiento de drogas en nuestro país.
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• Determinantes del riesgo de crédito soberano europeo en tiempos de crisis.
• Género y Ministerio Público: Creación de la Unidad Especializada en D.D.H.H., Violencia de Género y Delitos Sexuales, ¿regenerización institucional o cambio nominal?.
• El principio de control administrativo en el contrato de concesión de obra pública.
• Propuesta de modelo de persecución penal en la Ley de Control de Armas y su importancia criminológica.
• Estudio de las modificaciones introducidas al D.L. No. 211 sobre libre competencia en especial acerca del Tribunal de Defensa de la Libre Competencia.
• Análisis del nuevo Artículo 100 bis del Código Tributario a la luz de los principios y derechos constitucionales: la normativa anti elusión de la Ley No. 20.780.
• La Descentralización del Turismo en Perú.
• Análisis y Evaluación de la Gestión Educacional Municipal.
• Estimación Analítica de la Resistencia al Corte de Muros de Albañilería Confinada Mediante el Modelo Crisafulli.
• Operación del contrato de outsourcing de tecnologías de información en minera Escondida.
• Discurso Inaugural. Seminario “Conmemoración de los 85 años de la Contraloría General de la República”.
• Requisitos del gasto y proyecto de modernización tributaria.
• Análisis de los principios de justicia abierta para su aplicación en la Junta Nacional de Justicia del Perú.
• Delito tributario como delito base del lavado de activos: análisis y comentarios de los cambios introducidos por la Ley 20.818.
• Organismos competentes para administrar determinados bienes nacionales de uso público: caminos públicos, vías urbanas y el subsuelo de un cauce de río y estero.
• La actividad del Tribunal Europeo de Justicia y su incidencia en el proceso de integración europeo.

Temas para una Tesis de Ciencias fiscales TFG TFM

• Implementación de gestión de riesgos en contratos de conservación global mixto hacia el mejoramiento de los resultados contractuales y operativos utilizando la metodología PMBOK®.
• Crédito investigación y desarrollo frente a los nuevos desafíos de la inteligencia artificial.
• Críticas al proceso penal internacional ante la Corte Penal Internacional desde una perspectiva «interseccional».
• Diagnóstico institucional y propuesta de mejora para la Fiscalía del Ministerio de Obras Públicas.
• Análisis crítico a las modificaciones procesales de la Ley no. 20.931: «Agenda Corta Anti Delincuencia».
• Salud pública. Estrategias, políticas fiscales y cambio cultural en la reducción de la mortalidad. Valparaíso, 1920- 1960.
• “Explotación Sexual Comercial de Niños, Niñas y Adolescentes (ESCNNA): Desafíos pendientes para mejorar la práctica en el ámbito del proceso penal”.
• Plan estratégico de empresa GBArquitectos que estudia rebajas en el pago de impuesto territorial.
• La República de Indios en Chiloé: política indígena e influencia misional (Siglo XVIII).
• Facultad del servicio de impuestos internos para ejercer la acción penal en los delitos tributarios.
• Efecto redistributivo del fondo común municipal en las finanzas municipales: análisis y propuestas de reforma.
• Predicción de demanda de bolas de molienda en concentradoras Minera Escondida mediante algoritmos de data mining.
• Caso Lozapenco S.A.
• Estudio de la policía como testigo de oídas respecto de la declaración autoincriminatoria del imputado prestada bajo su custodia: declaración obtenida en cuarteles policiales. Análisis desde la óptica de las garantías del imputado y la prueba de testigos.
• Elusión y normas antielusivas a la luz de la Constitución Política de la República.
• Análisis comparativo de la medición del resultado de los procesos penales del Ministerio Público y de la Defensoría Penal Pública.
• El agente revelador en la Ley no. 20.000.
• La relación entre seguridad ciudadana y la aplicación del principio de oportunidad en los delitos de robo con violencia, entre los años 2010 y 2017, en la Región Metropolitana.
• Fórmula India: ahorro para máxima energía.
• El debido proceso administrativo y su reconocimiento en los procedimientos disciplinarios de los órganos de la administración del estado regidos por la Ley 18.834 sobre Estatuto Administrativo.
• La crisis europea dentro del contexto de la teoría de las zonas monetarias óptimas: ¿son las zonas monetarias inviables?.
• Los efectos de la retroactividad en la determinación del avalúo de bienes raíces.
• Los convenios para evitar la doble tributación internacional: hacia un concepto de beneficiario efectivo.
• La suspensión condicional del procedimiento.
• Informe de Competitividad Mundial 2007 IMD (Suiza).
• Evaluación de un proyecto de expansión en la unidad estratégica de negocio agrícola de Grupo Avance.
• Propuesta de un sistema de gestión para el tratamiento del riesgo operacional en la administración del tesoro público.
• Planificación estratégica para las estaciones de servicio combustible del grupo empresarial MAYGAS.
• Traspaso de saldo por compensación económica y principales innovaciones en materia previsional introducidas por la ley no. 20.255.
• Incorporación de privados en la prestación de acciones de salud a la luz de la normativa de seguridad social en el marco de la reforma al sistema de salud.

Lee algunos Modelos para Trabajos de Master en Ciencias fiscales para 2024

• Los adolescentes mapuche y las reformas a la Ley No. 18.314 sobre Conductas Terroristas.
• La carga de la prueba en la legítima defensa.
• Análisis de los aspectos jurídicos de la estatización de la banca en el período de la Unidad Pupular.
• Incidencia de los fondos públicos en el desempeño innovador de las regiones de Colombia.
• El recurso de protección como forma de control jurisdiccional del sumario administrativo a la luz de la jurisprudencia de la Corte Suprema: años 2010-2015.
• Impuestos y desigualdad: la evasión como la piedra de tope a un sistema tributario más equitativo.
• Diagnóstico de crecimiento de Uruguay: avanzar hacuia el crecimiento sostenido.
• El procedimiento disciplinario militar y las garantías del debido proceso, análisis desde la optica del derecho disciplinario.
• Los abogados integrantes: análisis y propuestas.
• Análisis de aspectos fiscales de la salud humana.
• Análisis de la implementación del presupuesto por resultados en Guatemala.
• Incentivos tributarios para la inversión extranjera en innovación. Análisis de la situación actual y propuesta de reformas.
• Árbol de decisión para la gestión y control de costo de transporte interior Mina.
• Tratamiento tributario de las exportaciones.
• Defensor tributario.
• Comparación de la actual deuda latinoamericana con las indemnizaciones alemanas después de la Primera Guerra Mundial.
• ¿Qué ha fallado en la macroeconomía y finanzas suramericanas desde los años noventa?.
• Plan de Negocios para Creación y Desarrollo Empresa de Servicios en Investigación Criminalística.
• La recuperación de la víctima y la seguridad ciudadana frente al derecho penal público y democrático: análisis crítico de la revisión administrativa de la no formalización.
• Estrategia de Mantención en Vicepresidencia de Procesos Minera Escondida Ltda.
• Niveles de vida en trabajadores de Ferrocarriles 1905-1917: Una aproximación desde los salarios reales.
• Sistemática de la teoría del delito en relación con el artículo 97 no. 4 del código tributario.
• El debido proceso en el cobro ejecutivo de obligaciones tributarias.
• Pagos percibidos por ventas en consignación y servicios prestados por terceros : definición, problemática y aplicación.
• Tratamiento y respuesta del sistema judicial ante la violencia contra la mujer.
• Proyección del Precio del Cobre: ¿Herramientas de Inteligencia Computacional o Series de Tiempo? En Busca de Pronósticos Ajustados para el Precio del Cobre en el Corto y Mediano Plazo.
• Logros y retos en la implementación del presupuesto por resultados en Ecuador.
• Escándalos en la Información Pública Financiero Contable. La experiencia de Enron.
• La Experiencia de Enron.

Temas de patrón para una Tesis de Ciencias fiscales TFG TFM 2024

• Efectos tributarios de la reorganización de empresas.
• Factores económicos e ideológicos presentes en la discusión parlamentaria: análisis del caso de régimen de renta atribuida de la reforma de la Ley N. 20.780 del año 2014.
• La responsabilidad administrativa de los Directores de las Sociedades Anónimas Abiertas.
• Tratamiento del error sobre los elementos de valoración global del hecho.
• Antecedentes para el diseño de una política tecnológica nacional.
• Requerimientos de antecedentes como medios de fiscalización: un problema frente a la auditaría tributaria.
• Responsabilidad por daño ambiental. Alternativas de reparación.
• Análisis legal y constitucional de las presunciones y ficciones en el derecho tributario.
• Desafíos tributarios de la economía digital: análisis comparado y situación nacional.
• Las ciencias sociales como conocimiento de la época.
• Relación de la administración tributaria y los contribuyentes.
• ELUSIÓN: el abuso de las formas jurídicas en la reforma tributaria del año 2014.
• El sujeto pasivo de la relación jurídica tributaria.
• La comunicabilidad de las garantías penales al procedimiento sancionatorio de libre competencia: análisis de una sentencia.
• Aplicación de la ley no 20.066 de violencia intrafamiliar: desde la perspectiva del trabajo de clinica jurídica en causas cuya victima es la mujer.
• Desbalances sectoriales en la primera crisis de la zona euro: fragilidad de la integración monetaria de la Unión Europea desde el modelo de consistencia stock-flow post Keynesiano.
• Caracterización y detección de contribuyentes que presentan facturas falsas al SII mediante técnicas de data minig.
• Una reconstrucción del bien jurídico patrimonio público en los delitos tributarios: el caso del artículo 97 no. 4 inciso 3 del Código Tributario y la nueva cláusula general antielusión.
• Pago atrasado del fisco y compras agrupadas: una interacción potencialmente ineficiente.
• Análisis del crédito tributario a la inversión establecido en la Ley N. 19.420, de 1995, Ley Arica.
• La nueva norma general anti-elusiva: interpretación administrativa y jurisprudencial.
• La prueba ilícita en materia de libre competencia.
• Caso sobreprecios en el Plan Frontera Norte.
• Naturaleza jurídica de las deducciones en contra del impuesto a la renta de primera categoría: efectos frente a procesos de reorganizacióm empresarial.
• Ley No. 20.285, regímenes especiales de transparencia. Ministerio Público, Tribunal Constitucional y justicia electoral.
• Teoría general del impuesto al valor agregado.
• Los contratos de la administración pública y la boleta de garantía: el caso de las contrataciones con las universidades públicas.
• Lineamiento OCDE para la tributación de la economía digital.

Ideas de Títulos de Ejemplo para una Tesis o Trabajo de Final de Grado y Master de Ciencias fiscales TFG TFM

• El nuevo sistema de justicia penal para adolescentes.
• Compañía explotadora vrs. Obispo Edwards y sus archivos fotográficos, la Armada y su archivo naval. Una aproximación al colonialismo de Rapanui.
• Delitos informáticos y las salidas alternativas posibles revisadas desde el análisis económico del derecho.
• Análisis a la potestad disciplinaria de la administración y su situación actual a la luz de la doctrina de la Contraloría General de la República.
• Análisis global, intervención y requerimientos de la Corte Penal Internacional y el rol del Consejo de Seguridad de la ONU: «Caso Libia».
• Estado versus mujeres: rol de los órganos del estado en la protección de mujeres agredida.

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